現金流量比率 | 現金流量比率
現金流量比率(Cash Flow Ratio)現金流量比率是是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。
一般提到的現金流量比率，是指現金流動負債比率現金流量對負債的保障比率現金 ...現金流量比率用手机看条目扫一扫，手机看条目出自MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)現金流量比率(CashFlowRatio)目錄1什麼是現金流量比率2現金流量比率的形式[編輯]什麼是現金流量比率 現金流量比率是是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。
一般提到的現金流量比率，是指現金流動負債比率[編輯]現金流量比率的形式 現金流量對負債的保障比率 現金流動負債比率，它反映了企業通過經營獲取足夠現金來償還債務和兌現承諾的能力。
計算公式為： 經營活動產生的現金凈流量/期末流動負債。
該比率則表示企業償債能力越好；比率越低，則表示企業短期償債能力越差。
這項比率最為短期債權人所關註。
現金流量對利息的保障比率 計算公式為： 未扣除利息所得稅折舊和攤銷前的盈餘(EBITDA)/年利息支出 這一比率有助於評價借款企業有無支付貸款利息的能力。
如果這一比率低於2.0，那麼無論杠桿程度如何，貸款人都不會提供貸款。
在債券評級和市場風險測評時，要求就更高些。
現金流量對本利和的比率 計算公式為： 未扣除利息所得稅折舊和攤銷前的盈餘(EBITDA)/[支付的利息+支付的本金/(1-t)] 式中的t代表所得稅稅率，支付的本金是年度指標。
由於本金是用稅後盈餘支付的，所以必須將其由稅後調整為稅前。
取自"https://wiki.mbalib.com/zh-tw/%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E9%87%8F%E6%AF%94%E7%8E%87"本條目對我有幫助125赏MBA智库APP扫一扫，下载MBA智库APP分享到：下载MBA智库，阅读全文温馨提示复制该内容请前往MBA智库App立即前往App 如果您認為本條目還有待完善，需要補充新內容或修改錯誤內容，請編輯條目。
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182.119.230.*在2017年1月4日15:42發表現金流量比率=經營活動現金流量凈額/流動負債樓上說的是利息保障倍數的內容回複評論發表評論請文明上網，理性發言並遵守有關規定。
Llyn(討論|貢獻)在2021年7月16日10:36發表182.119.230.*在2017年1月4日15:42發表現金流量比率=經營活動現金流量凈額/流動負債樓上說的是利息保障倍數的內容你說的這塊內容在現金流動負債比率，這個條目哈回複評論發表評論請文明上網，理性發言並遵守有關規定。
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一般提到的現金流量比率，是指現金流動負債比率現金流量對負債的保障比率現金 ...現金流量比率用手机看条目扫一扫，手机看条目出自MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)現金流量比率(CashFlowRatio)目錄1什麼是現金流量比率2現金流量比率的形式[編輯]什麼是現金流量比率 現金流量比率是是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。
一般提到的現金流量比率，是指現金流動負債比率[編輯]現金流量比率的形式 現金流量對負債的保障比率 現金流動負債比率，它反映了企業通過經營獲取足夠現金來償還債務和兌現承諾的能力。
計算公式為： 經營活動產生的現金凈流量/期末流動負債。
該比率則表示企業償債能力越好；比率越低，則表示企業短期償債能力越差。
這項比率最為短期債權人所關註。
現金流量對利息的保障比率 計算公式為： 未扣除利息所得稅折舊和攤銷前的盈餘(EBITDA)/年利息支出 這一比率有助於評價借款企業有無支付貸款利息的能力。
如果這一比率低於2.0，那麼無論杠桿程度如何，貸款人都不會提供貸款。
在債券評級和市場風險測評時，要求就更高些。
現金流量對本利和的比率 計算公式為： 未扣除利息所得稅折舊和攤銷前的盈餘(EBITDA)/[支付的利息+支付的本金/(1-t)] 式中的t代表所得稅稅率，支付的本金是年度指標。
由於本金是用稅後盈餘支付的，所以必須將其由稅後調整為稅前。
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182.119.230.*在2017年1月4日15:42發表現金流量比率=經營活動現金流量凈額/流動負債樓上說的是利息保障倍數的內容回複評論發表評論請文明上網，理性發言並遵守有關規定。
Llyn(討論|貢獻)在2021年7月16日10:36發表182.119.230.*在2017年1月4日15:42發表現金流量比率=經營活動現金流量凈額/流動負債樓上說的是利息保障倍數的內容你說的這塊內容在現金流動負債比率，這個條目哈回複評論發表評論請文明上網，理性發言並遵守有關規定。
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