excel現金流量表的編制步驟和公式 | 現金流量表excel公式
excel現金流量表的編制步驟和公式在編制現金流量表時可以採用工作底稿法或T型帳戶法，也可以直接根據有關會計科目的記錄分析填列。
excel現金流量表的編制步驟和公式在編制現金流量表時可以採用工作底稿法或T型帳戶法，也可以直接根據有關會計科目的記錄分析填列。
而工作底稿法和T型帳戶法比較複雜，採用分析填列法較為簡便。
用這種方法編制現金流量表，關鍵是如何進行分析計算。
會計期間內發生的會計業務比較複雜，而現金流入和流出又分布於多個科目，分析計算的正確與否直接關係到現金流量表的信息質量。
筆者在運用分析填列法編制現金流量表的工作實踐中，反覆進行理論推導，使之成為易懂且便於操作的現金流量表公式，並將其與Excel電子表格的強大功能相結合，從而為企業提供一種準確、經濟、簡便、靈活、適用的現金流量表編制方法。
一、基本思路根據會計理論和現金流量表的原理，反覆進行理論推導，使現金流量表的各項轉換成為易懂且便於操作的現金流量表公式；轉換後的每項現金流量表公式由資產負債表項目、利潤表項目及少量特殊業務項目組成；然後利用Excel表格將現金流量表公式連結起來：涉及到資產負債表項目和利潤表的項目，已在現金流量表公式中由Excel自動生成，涉及到少量特殊業務的項目，則需要建立一個附件，最後只需完成少量特殊業務項目的填列，就能直接完成現金流量表的編制了。
二、Excel現金流量表編制的具體步驟第一步，建立「現金流量表.XLS」工作簿，在工作簿內建立「資產負債表工作表」、「利潤表工作表」、「附件工作表」和「現金流量表工作表」4張工作表。
第二步，根據企業實際情況完成「資產負債表工作表」和「利潤表工作表」。
第三步，通過分析將現金流量表的各項轉換成為易懂且便於操作的現金流量表公式。
以「銷售商品、提供勞務收到的現金」計算公式的分析為例。
在分析法下，「銷售商品、提供勞務收到的現金=主營業務收入+其他業務收入+增值稅銷項稅額+應收帳款期初數-應收帳款期末數+應收票據期初數-應收票據期末數-預收帳款期初數+預收帳款期末數+未收到現金的應收帳款（應收票據）的減少+當期收到前期核銷的壞帳損失」。
由於當期實現的主營業務收入和其他業務收入並不一定全部收到現金，故應減去當期淨增加的應收帳款後，才是當期實際收到的現金。
主營業務收入和其他業務收入加上應收帳款期初數減去應收帳款期末數的理論依據如下：從會計恆等式「應收帳款期初數+當期借方發生額-當期貸方發生額=應收帳款期末數」可知，當期實現的業務收入，只有減去應收帳款淨增加數，才是當期實際收到的現金，因此必須計算出當期應收帳款淨增加數。
將上述會計恆等式進行移項得「應收帳款借方發生額-應收帳款貸方發生額=應收帳款期末數-應收帳款期初數」，而應收帳款借方發生額減貸方發生額之差額既是當期應收帳款淨增加數，也是應收帳款期末數減應收帳款期初數之差額，「業務收入-（應收帳款期末數-應收帳款期初數）」才是實際收到的現金，也即「業務收入-應收帳款期末數+應收帳款期初數」，所以在計算公式中加上應收帳款期初數，減去應收帳款期末數。
應收帳款當期淨增加數在會計記錄難以直接取數，而在資產負債表上則可以直接查找應收帳款期初數和期末數。
當應收帳款符合核銷條件時，可以進行核銷處理，這時核銷會計分錄為借記「壞帳準備」，貸記「應收帳款」。
從該會計分錄中可以看出，核銷應收帳款使當期的貸方發生額增加，而貸方發生額即是應收帳款的收回；但核銷壞帳並未收到現金，故應減去當期核銷的壞帳。
因而，當期未收到應收帳款（應收票據）的減少，均應從業務收入中減去。
點我分享到Facebook相關文章一、確定補充資料的「現金及現金等價物的淨增加額」現金的期末餘額=資產負債表「貨幣資金」期末餘額;現金的期初餘額=資產負債表「貨幣資金」期初餘額;現金及現金等價物的淨增加額=現金的期末餘額-現金的期初餘額。
一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。
(一)、確定補充資料的「現金及現金等價物的淨增加額」•現金的期末餘額＝資產負債表「貨幣資金」期末餘額；現金的期初餘額＝資產負債表「貨幣資金」期初餘額；現金及現金等價物的淨增加額＝現金的期末餘額－現金的期初餘額。
摘要：企業可以依據資產負債表和利潤表項目金額，結合相關會計帳簿數據，分析計算確定現金流量表項目金額。
本文以「經營活動產生的現金流量——銷售商品、提供勞務收到的現金」為例，對現金流
excel現金流量表的編制步驟和公式在編制現金流量表時可以採用工作底稿法或T型帳戶法，也可以直接根據有關會計科目的記錄分析填列。
而工作底稿法和T型帳戶法比較複雜，採用分析填列法較為簡便。
用這種方法編制現金流量表，關鍵是如何進行分析計算。
會計期間內發生的會計業務比較複雜，而現金流入和流出又分布於多個科目，分析計算的正確與否直接關係到現金流量表的信息質量。
筆者在運用分析填列法編制現金流量表的工作實踐中，反覆進行理論推導，使之成為易懂且便於操作的現金流量表公式，並將其與Excel電子表格的強大功能相結合，從而為企業提供一種準確、經濟、簡便、靈活、適用的現金流量表編制方法。
一、基本思路根據會計理論和現金流量表的原理，反覆進行理論推導，使現金流量表的各項轉換成為易懂且便於操作的現金流量表公式；轉換後的每項現金流量表公式由資產負債表項目、利潤表項目及少量特殊業務項目組成；然後利用Excel表格將現金流量表公式連結起來：涉及到資產負債表項目和利潤表的項目，已在現金流量表公式中由Excel自動生成，涉及到少量特殊業務的項目，則需要建立一個附件，最後只需完成少量特殊業務項目的填列，就能直接完成現金流量表的編制了。
二、Excel現金流量表編制的具體步驟第一步，建立「現金流量表.XLS」工作簿，在工作簿內建立「資產負債表工作表」、「利潤表工作表」、「附件工作表」和「現金流量表工作表」4張工作表。
第二步，根據企業實際情況完成「資產負債表工作表」和「利潤表工作表」。
第三步，通過分析將現金流量表的各項轉換成為易懂且便於操作的現金流量表公式。
以「銷售商品、提供勞務收到的現金」計算公式的分析為例。
在分析法下，「銷售商品、提供勞務收到的現金=主營業務收入+其他業務收入+增值稅銷項稅額+應收帳款期初數-應收帳款期末數+應收票據期初數-應收票據期末數-預收帳款期初數+預收帳款期末數+未收到現金的應收帳款（應收票據）的減少+當期收到前期核銷的壞帳損失」。
由於當期實現的主營業務收入和其他業務收入並不一定全部收到現金，故應減去當期淨增加的應收帳款後，才是當期實際收到的現金。
主營業務收入和其他業務收入加上應收帳款期初數減去應收帳款期末數的理論依據如下：從會計恆等式「應收帳款期初數+當期借方發生額-當期貸方發生額=應收帳款期末數」可知，當期實現的業務收入，只有減去應收帳款淨增加數，才是當期實際收到的現金，因此必須計算出當期應收帳款淨增加數。
將上述會計恆等式進行移項得「應收帳款借方發生額-應收帳款貸方發生額=應收帳款期末數-應收帳款期初數」，而應收帳款借方發生額減貸方發生額之差額既是當期應收帳款淨增加數，也是應收帳款期末數減應收帳款期初數之差額，「業務收入-（應收帳款期末數-應收帳款期初數）」才是實際收到的現金，也即「業務收入-應收帳款期末數+應收帳款期初數」，所以在計算公式中加上應收帳款期初數，減去應收帳款期末數。
應收帳款當期淨增加數在會計記錄難以直接取數，而在資產負債表上則可以直接查找應收帳款期初數和期末數。
當應收帳款符合核銷條件時，可以進行核銷處理，這時核銷會計分錄為借記「壞帳準備」，貸記「應收帳款」。
從該會計分錄中可以看出，核銷應收帳款使當期的貸方發生額增加，而貸方發生額即是應收帳款的收回；但核銷壞帳並未收到現金，故應減去當期核銷的壞帳。
因而，當期未收到應收帳款（應收票據）的減少，均應從業務收入中減去。
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一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。
(一)、確定補充資料的「現金及現金等價物的淨增加額」•現金的期末餘額＝資產負債表「貨幣資金」期末餘額；現金的期初餘額＝資產負債表「貨幣資金」期初餘額；現金及現金等價物的淨增加額＝現金的期末餘額－現金的期初餘額。
摘要：企業可以依據資產負債表和利潤表項目金額，結合相關會計帳簿數據，分析計算確定現金流量表項目金額。
本文以「經營活動產生的現金流量——銷售商品、提供勞務收到的現金」為例，對現金流