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1. Excel財務報表：VLOOKUP與IF函數彙總編製現金流量表
Excel善用函數足以編製各式各樣財務報表。
本文介紹以VLOOKUP及IF函數，彙總損益表及資產負債表，建立現金流量表，並且具體說明現流表在公司管理的重要性。
跳至主要內容Excel財務報表：VLOOKUP與IF函數彙總編製現金流量表2019-09-22Excel善用函數足以編製各式各樣財務報表。
本文介紹以VLOOKUP及IF函數，彙總損益表及資產負債表，建立現金流量表，並且具體說明現流表在公司管理的重要性。
現金為一家公司的血液，各式各樣的營運過程、種種交易，必須透過現金的收支來完成。
正因為現金如此重要的地位，財務四大報表中，除了表達公司財務狀況和經營績效的資產負債表和損益表之外，還會有一個是專門報告公司現金進出的現金流量表。
然而公司一般的會計記錄，是以權利義務發生點作為基準，例如信用卡買票坐了一趟高鐵，雖然我還沒付錢、高鐵尚未收到錢，但是於客戶我而言，既然已經享受了這項服務，費用和應付負債就是確定的，對於高鐵公司而言，收入和應收資產也是確定的。
如此便是會計上權利義務應計基礎的概念。
像這樣子的會計作業，雖然很方便隨時瞭解公司實際的財務狀況和經營績效，也就是彙總產生資產負債表和損益表，卻不容易有一個及時的現金流量表，在將資產負債表和損益表轉換成現金流量表的過程中，可能需要另外藉助工具編製，例如Excel。
雖然現金流量表的編製基礎和其他報表不太一樣，所有財務報表的資料來源的都是一筆一筆交易，因此息息相關。
各個財務報表好像相互密切結合的輪軸，只要有交易發生，一個齒輪轉動了，另外一個跟著轉動。
在這個概念基礎之上，便可以利用資產負債表和損益表編製現金流量表，當然其中會牽涉到複雜一點的計算，以下以Excel為工具示示範：一、有沒有賺錢的損益表相當簡化的損益表，從這裡可以看出所有公司損益表的架構：銷貨收入—銷貨成本＝銷貨毛利、銷貨毛利—營業費用＝營業利益，營業利益＋業外收支—所得稅費用＝稅後淨利。
二、財產盤點的資產負債表同樣是相當簡化的資產負債表，報表結構就是一個會計恆等式：資產＝負債＋股東權益。
三、這就是現金流量表依照前面資產負債表和損益表所編製的現金流量表，報表右邊附上關於每一個項目的說明，這篇文章並非主要說明會計觀念的文章，因此在此不詳加敍述，原則上是如同文章一開始所言，將損益表和資產負債表從應計基礎調整為現金基礎，例如尚未支付現金者，加回來，先前已支付現金者，同樣也是加回來，確定是現金收支造成的資產負債表變動，予以認列為現金流量表項目。
到這裡主要以範例和各位讀者介紹三大財務報表，接下來便繼續以此範例，分享可以如何藉助Excel編製現金流量表。
四、VLOOKUP函數彙總首先建立一張新的工作表，以VLOOKUP函數將損益表和資產負債表各項目彙總在一起，如同工作底稿一般，適當作分門別類，關於此函數用法，在下一步驟詳述。
五、一張圖弄懂VLOOKUP如表所示，VLOOKUP函數是以特定值作為條件查找，以E2儲存格而言，它是以「稅後淨利」作為查找條件，於所設定的損益表範圍中的第一欄，作為搜尋範圍由上往下（Vertical）找，有找到的話，即傳回範圍中同一列的第二欄儲存格內容，在這裡它會在第13列終於找到了「稅後淨利」，因此會傳回相對第二欄的「800,000」。
讀者只要試著這裡規則模擬試看看其他儲存格公式是怎麼跑的，應該就可掌握VLOOKUP函數的使用方式。
VLOOUP在實務工作上有相當大的發揮空間，舉凡要以特定條件引用其他來源的資料、甚至是要核對兩份資料是否相符或者有差異，都是設計VLOOKUP函數公式很好的時機。
不過要注意，VLOOKUP是由上往下搜尋，只要有找到便傳回，所以假有兩筆以上資料相符，VLOOKUP會傳回第一筆資料。
另外參數四為查找方式，0代表FALSE，必須完全相符的查找，1則是代表TRUE，僅做到模糊接近值的查找，實務上會用到VLOOKUP的場合，大部份是希望精準核對，所以通常會把第四個參數設定為0。
六、報表設計必備IF函數在工作底稿匯入了資產負債表和損益表各個會科金額之後，便可以簡單地計算出兩期差異，這裡配合現金流入流出的方向，特別設計了一個邏輯函數公式，用意是如果是資產項目的話，取差異的負數值，否則取差異正值。
七、一張圖弄懂IF邏輯函數同樣以表格說明IF函數使用方法，只要在資料處理中需要Excel進行判斷的場合，便是利用IF函數最好的時機，注意到函數條件式中如果有文字的話，必須加
本文介紹以VLOOKUP及IF函數，彙總損益表及資產負債表，建立現金流量表，並且具體說明現流表在公司管理的重要性。
跳至主要內容Excel財務報表：VLOOKUP與IF函數彙總編製現金流量表2019-09-22Excel善用函數足以編製各式各樣財務報表。
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如此便是會計上權利義務應計基礎的概念。
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在這個概念基礎之上，便可以利用資產負債表和損益表編製現金流量表，當然其中會牽涉到複雜一點的計算，以下以Excel為工具示示範：一、有沒有賺錢的損益表相當簡化的損益表，從這裡可以看出所有公司損益表的架構：銷貨收入—銷貨成本＝銷貨毛利、銷貨毛利—營業費用＝營業利益，營業利益＋業外收支—所得稅費用＝稅後淨利。
二、財產盤點的資產負債表同樣是相當簡化的資產負債表，報表結構就是一個會計恆等式：資產＝負債＋股東權益。
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四、VLOOKUP函數彙總首先建立一張新的工作表，以VLOOKUP函數將損益表和資產負債表各項目彙總在一起，如同工作底稿一般，適當作分門別類，關於此函數用法，在下一步驟詳述。
五、一張圖弄懂VLOOKUP如表所示，VLOOKUP函數是以特定值作為條件查找，以E2儲存格而言，它是以「稅後淨利」作為查找條件，於所設定的損益表範圍中的第一欄，作為搜尋範圍由上往下（Vertical）找，有找到的話，即傳回範圍中同一列的第二欄儲存格內容，在這裡它會在第13列終於找到了「稅後淨利」，因此會傳回相對第二欄的「800,000」。
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不過要注意，VLOOKUP是由上往下搜尋，只要有找到便傳回，所以假有兩筆以上資料相符，VLOOKUP會傳回第一筆資料。
另外參數四為查找方式，0代表FALSE，必須完全相符的查找，1則是代表TRUE，僅做到模糊接近值的查找，實務上會用到VLOOKUP的場合，大部份是希望精準核對，所以通常會把第四個參數設定為0。
六、報表設計必備IF函數在工作底稿匯入了資產負債表和損益表各個會科金額之後，便可以簡單地計算出兩期差異，這裡配合現金流入流出的方向，特別設計了一個邏輯函數公式，用意是如果是資產項目的話，取差異的負數值，否則取差異正值。
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2. 現金流量表編製範例excel延伸文章資訊
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現金為一家公司的血液，各式各樣的營運過程、種種交易，必須透過現金的收支來完成。
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文章总阅读查看TA的文章>评论史上最全的现金流量表的编制方法及计算公式！Excel表自动生成模板来了！2020-04-1517:58来源:中华会计网校初级会计职称原标题：史上最全的现金流量表的编制方法及计算公式！Excel表自动生成模板来了！总有人在后台咨询现金流量表的计算公式，今天给大家准备好了，赶紧收藏！还有“奋斗的小蚂蚁”同学主动整理了现4.現金流量表範例excel2020–LousiImagine現金流量表範例excel2020.分別存在cfs，就無法使用Excel的PV函數了。
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·PDF檔案籌資活動之現金流量：發放現金股利（註二）購買庫藏股票.現金增資.支付之利息（註一）xxxx.籌資活動之淨現金流入(流出)匯率變動對現金及約當現金之影響.本期現金及約當現金增加(減少)數.期初現金及約當現金餘額.期末現金及約當現金餘額現金流量表 ·PDF檔案現金流量表說明：層下範例乃舉例性質，下方表格是操作步驟，並用以償還負債，因為不用安裝office，關於此函數用法2020電子記帳本版5.現金流量表Excel使用這個方便使用的範本，分析或展示您公司在過去12個月的現金流量。
走勢圖、設定格式化的條件，及簡潔的設計讓此範本既實用且美觀。
跳到主要內容使用Office範本學習新技能。
立即探索範本商務現金流量表現金流量表使用這個方便使用的範本，分析或展示您公司在過去12個月的現金流量。
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3. 怎樣用Excel編制現金流量表
一、基本思路. 根據會計理論和現金流量表的原理，反覆進行理論推導，使現金流量表的各項轉換成為易懂且便於操作的現金流量表公式;轉換後的每項現金 ...Tuesday,Sep7,2021首頁健康美食時尚運勢娛樂旅遊動漫家居科學文化歷史怎樣用Excel編制現金流量表2015/04/30 來源：會計網一、基本思路根據會計理論和現金流量表的原理，反覆進行理論推導，使現金流量表的各項轉換成為易懂且便於操作的現金流量表公式;轉換後的每項現金流量表公式由資產負債表項目、利潤表項目及少量特殊業務項目組成;然後利用Excel表格將現金流量表公式連結起來：涉及到資產負債表項目和利潤表的項目，已在現金流量表公式中由Excel自動生成，涉及到少量特殊業務的項目，則需要建立一個附件，最後只需完成少量特殊業務項目的填列，就能直接完成現金流量表的編制了。
二、Excel現金流量表編制的具體步驟第一步，建立「現金流量表。
XLS」工作簿，在工作簿內建立「資產負債表工作表」、「利潤表工作表」、「附件工作表」和「現金流量表工作表」4張工作表。
第二步，根據企業實際情況完成「資產負債表工作表」和「利潤表工作表」。
第三步，通過分析將現金流量表的各項轉換成為易懂且便於操作的現金流量表公式。
以「銷售商品、提供勞務收到的現金」計算公式的分析為例。
在分析法下，「銷售商品、提供勞務收到的現金=主營業務收入+其他業務收入+增值稅銷項稅額+應收帳款期初數-應收帳款期末數+應收票據期初數-應收票據期末數-預收帳款期初數+預收帳款期末數+未收到現金的應收帳款(應收票據)的減少+當期收到前期核銷的壞帳損失」。
由於當期實現的主營業務收入和其他業務收入並不一定全部收到現金，故應減去當期淨增加的應收帳款後，才是當期實際收到的現金。
主營業務收入和其他業務收入加上應收帳款期初數減去應收帳款期末數的理論依據如下：從會計恆等式「應收帳款期初數+當期借方發生額-當期貸方發生額=應收帳款期末數」可知，當期實現的業務收入，只有減去應收帳款淨增加數，才是當期實際收到的現金，因此必須計算出當期應收帳款淨增加數。
將上述會計恆等式進行移項得「應收帳款借方發生額-應收帳款貸方發生額=應收帳款期末數-應收帳款期初數」，而應收帳款借方發生額減貸方發生額之差額既是當期應收帳款淨增加數，也是應收帳款期末數減應收帳款期初數之差額，「業務收入-(應收帳款期末數-應收帳款期初數)」才是實際收到的現金，也即「業務收入-應收帳款期末數+應收帳款期初數」，所以在計算公式中加上應收帳款期初數，減去應收帳款期末數。
應收帳款當期淨增加數在會計記錄難以直接取數，而在資產負債表上則可以直接查找應收帳款期初數和期末數。
當應收帳款符合核銷條件時，可以進行核銷處理，這時核銷會計分錄為借記「壞帳準備」，貸記「應收帳款」。
從該會計分錄中可以看出，核銷應收帳款使當期的貸方發生額增加，而貸方發生額即是應收帳款的收回;但核銷壞帳並未收到現金，故應減去當期核銷的壞帳。
因而，當期未收到應收帳款(應收票據)的減少，均應從業務收入中減去。
對於「加上當期收回前期核銷的壞帳」的理解如下，前期已核銷的壞帳當期收回的，會計分錄為借記「應收帳款」，貸記「壞帳準備」;同時，借記「現金」，貸記「應收帳款」。
從上述會計分錄可知，應收帳款期末數額並無變化，所以調整應收帳款毫無意義，但確實收到了現金，故應加上當期核銷的壞帳。
應收票據的調整與應收帳款類似。
預收帳款屬於負債類會計科目，其貸方記載預收帳款的增加數，借方記載預收帳款的減少數。
當期實際收到的預收帳款淨增加數，即是預收帳款貸方發生額減去借方發生額之差額。
預收帳款會計恆等式為「預收帳款期初數+貸方發生額-借方發生額=預收帳款期末數」，因而公式中應減去預收帳款期初數，加上預收帳款期末數。
以上從理論上分析了「銷售商品、提供勞務收到的現金」的計算公式。
其他現金流量表各項目計算公式的分析在此從略。
第四步，將少量特殊業務項目用「附件工作表」列示出來，並用Excel將現金流量表相關公式連結起來。
由第三步分析推導的公式，即可根據利潤表、資產負債表中的相關項目對現金流量表中「銷售商品、提供勞務收到的現金」項目進行設置。
其中，通過分析推導的少量特殊業務項目如下：其他業務收入根據「其他業務收入」帳戶明細帳貸方餘額直接得到，增值稅銷項稅額根據「應交稅金」帳戶明細帳銷項稅額項貸方餘額直接得
二、Excel現金流量表編制的具體步驟第一步，建立「現金流量表。
XLS」工作簿，在工作簿內建立「資產負債表工作表」、「利潤表工作表」、「附件工作表」和「現金流量表工作表」4張工作表。
第二步，根據企業實際情況完成「資產負債表工作表」和「利潤表工作表」。
第三步，通過分析將現金流量表的各項轉換成為易懂且便於操作的現金流量表公式。
以「銷售商品、提供勞務收到的現金」計算公式的分析為例。
在分析法下，「銷售商品、提供勞務收到的現金=主營業務收入+其他業務收入+增值稅銷項稅額+應收帳款期初數-應收帳款期末數+應收票據期初數-應收票據期末數-預收帳款期初數+預收帳款期末數+未收到現金的應收帳款(應收票據)的減少+當期收到前期核銷的壞帳損失」。
由於當期實現的主營業務收入和其他業務收入並不一定全部收到現金，故應減去當期淨增加的應收帳款後，才是當期實際收到的現金。
主營業務收入和其他業務收入加上應收帳款期初數減去應收帳款期末數的理論依據如下：從會計恆等式「應收帳款期初數+當期借方發生額-當期貸方發生額=應收帳款期末數」可知，當期實現的業務收入，只有減去應收帳款淨增加數，才是當期實際收到的現金，因此必須計算出當期應收帳款淨增加數。
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應收帳款當期淨增加數在會計記錄難以直接取數，而在資產負債表上則可以直接查找應收帳款期初數和期末數。
當應收帳款符合核銷條件時，可以進行核銷處理，這時核銷會計分錄為借記「壞帳準備」，貸記「應收帳款」。
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因而，當期未收到應收帳款(應收票據)的減少，均應從業務收入中減去。
對於「加上當期收回前期核銷的壞帳」的理解如下，前期已核銷的壞帳當期收回的，會計分錄為借記「應收帳款」，貸記「壞帳準備」;同時，借記「現金」，貸記「應收帳款」。
從上述會計分錄可知，應收帳款期末數額並無變化，所以調整應收帳款毫無意義，但確實收到了現金，故應加上當期核銷的壞帳。
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預收帳款屬於負債類會計科目，其貸方記載預收帳款的增加數，借方記載預收帳款的減少數。
當期實際收到的預收帳款淨增加數，即是預收帳款貸方發生額減去借方發生額之差額。
預收帳款會計恆等式為「預收帳款期初數+貸方發生額-借方發生額=預收帳款期末數」，因而公式中應減去預收帳款期初數，加上預收帳款期末數。
以上從理論上分析了「銷售商品、提供勞務收到的現金」的計算公式。
其他現金流量表各項目計算公式的分析在此從略。
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由第三步分析推導的公式，即可根據利潤表、資產負債表中的相關項目對現金流量表中「銷售商品、提供勞務收到的現金」項目進行設置。
其中，通過分析推導的少量特殊業務項目如下：其他業務收入根據「其他業務收入」帳戶明細帳貸方餘額直接得到，增值稅銷項稅額根據「應交稅金」帳戶明細帳銷項稅額項貸方餘額直接得
4. Excel在會計與財務中的應用
Excel可用於創建電子表格並設置其格式，分析和共享財務信息，進而做出更為理性的管理 ... 表的編製原則6.3.3 現金流量表的編製6.3.4 現金流量表中所有項目的計算公式7.誠品線上中文出版電腦文書應用軟體Excel在會計與財務中的應用Excel在會計與財務中的應用作者于貴出版社崧燁文化事業有限公司商品描述Excel在會計與財務中的應用：MicrosoftOfficeExcel（簡稱Excel）是一種電子表格程序，凡是計算、統計都可以使用Excel快速處理。
Excel可用於創建電子表格並設置其格式，分析內容簡介內容簡介MicrosoftOfficeExcel（簡稱Excel）是一種電子表格程序，凡是計算、統計都可以使用Excel快速處理。
Excel可用於創建電子表格並設置其格式，分析和共享財務信息，進而做出更為理性的管理決策。
Excel可將複雜的數據分析簡單化，把繁瑣的數據處理程式化，使財會人員輕鬆應對會計與財務文件的操作。
本書第1章介紹了Excel的基本功能、數據計算功能、數據管理功能、數據分析功能以及新增的功能。
閱讀這一部分，讀者能夠比較全面地掌握Excel的功能特色，為後面在會計和財務中的應用奠定基礎。
第2～6章介紹了Excel在會計和財務中的基礎應用，包括薪資管理、固定資產管理、會計憑證、會計帳簿、會計報表等。
第7～8章介紹了Excel在財務中的進階應用，包括財務管理、財務分析等。
本書作者都是長期在一線從事教學、研究的同仁，具有豐富的實踐經驗和專業理論知識，在多年的教學、實踐中，注重經驗的累積和知識的更新，力求將最新研究成果反應在書中。
作者介紹作者介紹于貴編著于貴教授，著有《Excel在會計與財務中的應用》產品目錄產品目錄1.Excel應用基礎1.1Excel礎知識1.1.1Excel是什麼1.1.2Excel的功能1.1.3Excel2016的工作界面1.1.4運用Excel進行業務處理的過程1.2Excel基本操作1.2.1操作對象1.2.2基本操作1.3Excel公式與函數1.3.1公式1.3.2函數1.4數據管理與分析1.4.1數據分列1.4.2數據驗證1.4.3數據排序1.4.4數據篩選1.4.5數據分類匯總1.4.6數據透視表1.4.7圖表1.4.8數據分析工具2.Excel在薪資管理中的應用2.1製作薪資信息表2.1.1製作員工基本情況表2.1.2製作各種薪資計算比率表2.1.3製作公司職工考勤表2.1.4製作公司薪資基本表2.2薪資核算與匯總2.2.1計算基礎薪資和相應補貼2.2.2計算奬金和日薪資2.2.3計算應扣項及實發合計數2.3製作職工薪資管理表2.3.1製作薪資條2.3.2製作薪資總額匯總表2.3.3製作記帳憑證清單2.3.4製作查詢表能力拓展薪資核算表3.Excel在固定資產管理中的應用3.1固定資產初始化3.1.1製作固定資產基本參數表3.1.2定義區域名稱3.2製作固定資產清單3.2.1建立固定資產清單3.2.2錄入固定資產資料3.3製作固定資產卡片3.3.1建立固定資產卡片表3.3.2錄入卡片上面的數據3.3.3固定資產折舊明細3.3.4固定資產卡片信息查詢3.4固定資產統計分析3.4.1固定資產匯總分析3.4.2固定資產結構分析3.4.3編製折舊費用分配表4.Excel在會計憑證管理中的應用4.1設置科目及期初餘額4.1.1製作會計科目表4.1.2美化會計科目表4.1.3製作期初餘額表4.2製作專用憑證4.2.1製作記帳憑證4.2.2製作收款憑證4.2.3製作付款憑證4.2.4製作轉帳憑證4.3製作科目匯總表4.3.1科目匯總表的處理程序4.3.2製作科目匯總表能力拓展能力拓展1記帳憑證審核的主要內容能力拓展2憑證審核的操作步驟5.Excel在帳簿管理中的應用5.1製作日記帳5.1.1現金日記帳功能5.1.2製作現金日記帳5.1.3銀行存款日記帳登記方法5.1.4製作銀行存款日記帳5.2製作總分類帳試算平衡表5.2.1新建「總分類帳試算平衡表」5.2.2總分類帳試算平衡表找平方法5.2.3總分類帳試算平衡表和科目匯總表的區別5.3製作明細分類帳5.4製作總分類帳5.4.1新建「總分類帳」5.4.2總分類帳與明細分類帳的關係6.Excel在財務報表中的應用6.1資產負債表的應用6.1.1資產負債表的填製內容6.1.2資產負債表的編製方法6.1.3資產負債表的編製6.1.4資產負債表中所有項目的計算公式6.2利潤表的應用6.2.1利潤表的格式6.2.2利潤表的編製方法6.2.3利潤表的編製6.2.4利潤表中所有項目的計算公式6.3現金流量表
Excel可用於創建電子表格並設置其格式，分析內容簡介內容簡介MicrosoftOfficeExcel（簡稱Excel）是一種電子表格程序，凡是計算、統計都可以使用Excel快速處理。
Excel可用於創建電子表格並設置其格式，分析和共享財務信息，進而做出更為理性的管理決策。
Excel可將複雜的數據分析簡單化，把繁瑣的數據處理程式化，使財會人員輕鬆應對會計與財務文件的操作。
本書第1章介紹了Excel的基本功能、數據計算功能、數據管理功能、數據分析功能以及新增的功能。
閱讀這一部分，讀者能夠比較全面地掌握Excel的功能特色，為後面在會計和財務中的應用奠定基礎。
第2～6章介紹了Excel在會計和財務中的基礎應用，包括薪資管理、固定資產管理、會計憑證、會計帳簿、會計報表等。
第7～8章介紹了Excel在財務中的進階應用，包括財務管理、財務分析等。
本書作者都是長期在一線從事教學、研究的同仁，具有豐富的實踐經驗和專業理論知識，在多年的教學、實踐中，注重經驗的累積和知識的更新，力求將最新研究成果反應在書中。
作者介紹作者介紹于貴編著于貴教授，著有《Excel在會計與財務中的應用》產品目錄產品目錄1.Excel應用基礎1.1Excel礎知識1.1.1Excel是什麼1.1.2Excel的功能1.1.3Excel2016的工作界面1.1.4運用Excel進行業務處理的過程1.2Excel基本操作1.2.1操作對象1.2.2基本操作1.3Excel公式與函數1.3.1公式1.3.2函數1.4數據管理與分析1.4.1數據分列1.4.2數據驗證1.4.3數據排序1.4.4數據篩選1.4.5數據分類匯總1.4.6數據透視表1.4.7圖表1.4.8數據分析工具2.Excel在薪資管理中的應用2.1製作薪資信息表2.1.1製作員工基本情況表2.1.2製作各種薪資計算比率表2.1.3製作公司職工考勤表2.1.4製作公司薪資基本表2.2薪資核算與匯總2.2.1計算基礎薪資和相應補貼2.2.2計算奬金和日薪資2.2.3計算應扣項及實發合計數2.3製作職工薪資管理表2.3.1製作薪資條2.3.2製作薪資總額匯總表2.3.3製作記帳憑證清單2.3.4製作查詢表能力拓展薪資核算表3.Excel在固定資產管理中的應用3.1固定資產初始化3.1.1製作固定資產基本參數表3.1.2定義區域名稱3.2製作固定資產清單3.2.1建立固定資產清單3.2.2錄入固定資產資料3.3製作固定資產卡片3.3.1建立固定資產卡片表3.3.2錄入卡片上面的數據3.3.3固定資產折舊明細3.3.4固定資產卡片信息查詢3.4固定資產統計分析3.4.1固定資產匯總分析3.4.2固定資產結構分析3.4.3編製折舊費用分配表4.Excel在會計憑證管理中的應用4.1設置科目及期初餘額4.1.1製作會計科目表4.1.2美化會計科目表4.1.3製作期初餘額表4.2製作專用憑證4.2.1製作記帳憑證4.2.2製作收款憑證4.2.3製作付款憑證4.2.4製作轉帳憑證4.3製作科目匯總表4.3.1科目匯總表的處理程序4.3.2製作科目匯總表能力拓展能力拓展1記帳憑證審核的主要內容能力拓展2憑證審核的操作步驟5.Excel在帳簿管理中的應用5.1製作日記帳5.1.1現金日記帳功能5.1.2製作現金日記帳5.1.3銀行存款日記帳登記方法5.1.4製作銀行存款日記帳5.2製作總分類帳試算平衡表5.2.1新建「總分類帳試算平衡表」5.2.2總分類帳試算平衡表找平方法5.2.3總分類帳試算平衡表和科目匯總表的區別5.3製作明細分類帳5.4製作總分類帳5.4.1新建「總分類帳」5.4.2總分類帳與明細分類帳的關係6.Excel在財務報表中的應用6.1資產負債表的應用6.1.1資產負債表的填製內容6.1.2資產負債表的編製方法6.1.3資產負債表的編製6.1.4資產負債表中所有項目的計算公式6.2利潤表的應用6.2.1利潤表的格式6.2.2利潤表的編製方法6.2.3利潤表的編製6.2.4利潤表中所有項目的計算公式6.3現金流量表
5. 一次讀懂三大財務報表：如何以Excel編制現金流量表？
讀者只要試著這裡規則模擬試看看其他儲存格公式是怎麼跑的，應該就可掌握VLOOKUP函數的使用方式。
VLOOUP在實務工作上有相當大的發揮空間，舉凡要以特定 ...購買前請先完成信箱驗證唷立即填寫購買前請先完成信箱驗證唷立即認證你有 筆未完成的訂單前往我的訂單類別最近搜尋最多人搜尋TOP5教師專區成為講師教師專區您好！這邊可以查看你的教師資訊喔！線上課程：實體課程：募資專案：課程管理目前總收入：元可提領收入：元我的帳戶文章數：篇訂閱人數：人訂閱管理成為講師我的課程系統通知課程通知訂閱通知沒有未讀訊息顯示全部購物車已加入堂課程你的購物車是空的唷！線上：實體：募資中已開課prop.price%>總計：登入/註冊我的課程個人檔案我的訂單我的優惠券我的訂閱超強師資邀請好友常見問題登出取消全部課程類別所有生活設計商業語言科技登入/註冊課程類別成為講師課程類別我的課程個人檔案我的訂單我的優惠券我的訂閱超強師資邀請好友成為講師教師專區常見問題登出課程類別全部生活設計商業語言科技一次讀懂三大財務報表：如何以Excel編制現金流量表？2020-04-2313:35:42待發布編輯這篇文章將介紹現金在財務報表中的重要性，說明如何藉助Excel編製現金流量表。
在這過程中，你會更加清楚各財務報表之間的關聯性，同時熟悉Excel函數的實務應用。
現金為一家公司的血液，各式各樣的營運過程、種種交易，必須透過現金的收支來完成。
正因為現金如此重要的地位，財務四大報表中，除了表達公司財務狀況和經營績效的資產負債表和損益表之外，還會有一個是專門報告公司現金進出的現金流量表。
然而公司一般的會計記錄，是以權利義務發生點作為基準。
例如信用卡買票坐了一趟高鐵，雖然我還沒付錢、高鐵尚未收到錢，但是於客戶我而言，既然已經享受了這項服務，費用和應付負債就是確定的，對於高鐵公司而言，收入和應收資產也是確定的。
如此便是會計上權利義務應計基礎的概念。
圖片來源：pexels像這樣子的會計作業，雖然很方便隨時瞭解公司實際的財務狀況和經營績效，也就是彙總產生資產負債表和損益表，卻不容易有一個及時的現金流量表。
在將資產負債表和損益表轉換成現金流量表的過程中，可能需要另外藉助工具編製，例如Excel。
雖然現金流量表的編製基礎和其他報表不太一樣，所有財務報表的資料來源的都是一筆一筆交易，因此息息相關。
各個財務報表好像相互密切結合的輪軸，只要有交易發生，一個齒輪轉動了，另外一個跟著轉動。
在這個概念基礎之上，便可以利用資產負債表和損益表編製現金流量表，當然其中會牽涉到複雜一點的計算，以下以Excel為工具示示範：一、損益表從這裡可以看出所有公司損益表的架構：銷貨收入—銷貨成本＝銷貨毛利銷貨毛利—營業費用＝營業利益營業利益＋業外收支—所得稅費用＝稅後淨利二、資產負債表同樣是相當簡化的資產負債表，報表結構就是一個會計恆等式：資產＝負債＋股東權益。
三、現金流量表依照前面資產負債表和損益表所編製的現金流量表，報表右邊附上關於每一個項目的說明。
原則上如文章一開始所言，將損益表和資產負債表從應計基礎調整為現金基礎，例如尚未支付現金者，加回來，先前已支付現金者，同樣也是加回來，確定是現金收支造成的資產負債表變動，予以認列為現金流量表項目。
到這裡主要以範例和各位讀者介紹三大財務報表，接下來便繼續以此範例，分享可以如何藉助Excel編製現金流量表。
四、如何在Excel編製現金流量表？首先建立一張新的工作表，以VLOOKUP函數將損益表和資產負債表各項目彙總在一起，如同工作底稿一般，適當作分門別類，關於此函數用法，在下一步驟詳述。
五、以「VLOOKUP函數」為條件查找如表所示，VLOOKUP函數是以特定值作為條件查找，以E2儲存格而言，它是以「稅後淨利」作為查找條件，於所設定的損益表範圍中的第一欄，作為搜尋範圍由上往下（Vertical）找，有找到的話，即傳回範圍中同一列的第二欄儲存格內容。
在這裡它會在第13列終於找到了「稅後淨利」，因此會傳回相對第二欄的「800,000」。
讀者只要試著這裡規則模擬試看看其他儲存格公式是怎麼跑的，應該就可掌握VLOOKUP函數的使用方式。
VLOOUP在實務工作上有相當大的發揮空間，舉凡要以特定條件引用其他來源的資料、甚至是要核對兩份資料是否相符或者有差異，都是設計VLOOKUP函數公式很好的時機。
不過要注意，VLOOKUP是由上往下搜尋，只要有找到便傳回
VLOOUP在實務工作上有相當大的發揮空間，舉凡要以特定 ...購買前請先完成信箱驗證唷立即填寫購買前請先完成信箱驗證唷立即認證你有 筆未完成的訂單前往我的訂單類別最近搜尋最多人搜尋TOP5教師專區成為講師教師專區您好！這邊可以查看你的教師資訊喔！線上課程：實體課程：募資專案：課程管理目前總收入：元可提領收入：元我的帳戶文章數：篇訂閱人數：人訂閱管理成為講師我的課程系統通知課程通知訂閱通知沒有未讀訊息顯示全部購物車已加入堂課程你的購物車是空的唷！線上：實體：募資中已開課prop.price%>總計：登入/註冊我的課程個人檔案我的訂單我的優惠券我的訂閱超強師資邀請好友常見問題登出取消全部課程類別所有生活設計商業語言科技登入/註冊課程類別成為講師課程類別我的課程個人檔案我的訂單我的優惠券我的訂閱超強師資邀請好友成為講師教師專區常見問題登出課程類別全部生活設計商業語言科技一次讀懂三大財務報表：如何以Excel編制現金流量表？2020-04-2313:35:42待發布編輯這篇文章將介紹現金在財務報表中的重要性，說明如何藉助Excel編製現金流量表。
在這過程中，你會更加清楚各財務報表之間的關聯性，同時熟悉Excel函數的實務應用。
現金為一家公司的血液，各式各樣的營運過程、種種交易，必須透過現金的收支來完成。
正因為現金如此重要的地位，財務四大報表中，除了表達公司財務狀況和經營績效的資產負債表和損益表之外，還會有一個是專門報告公司現金進出的現金流量表。
然而公司一般的會計記錄，是以權利義務發生點作為基準。
例如信用卡買票坐了一趟高鐵，雖然我還沒付錢、高鐵尚未收到錢，但是於客戶我而言，既然已經享受了這項服務，費用和應付負債就是確定的，對於高鐵公司而言，收入和應收資產也是確定的。
如此便是會計上權利義務應計基礎的概念。
圖片來源：pexels像這樣子的會計作業，雖然很方便隨時瞭解公司實際的財務狀況和經營績效，也就是彙總產生資產負債表和損益表，卻不容易有一個及時的現金流量表。
在將資產負債表和損益表轉換成現金流量表的過程中，可能需要另外藉助工具編製，例如Excel。
雖然現金流量表的編製基礎和其他報表不太一樣，所有財務報表的資料來源的都是一筆一筆交易，因此息息相關。
各個財務報表好像相互密切結合的輪軸，只要有交易發生，一個齒輪轉動了，另外一個跟著轉動。
在這個概念基礎之上，便可以利用資產負債表和損益表編製現金流量表，當然其中會牽涉到複雜一點的計算，以下以Excel為工具示示範：一、損益表從這裡可以看出所有公司損益表的架構：銷貨收入—銷貨成本＝銷貨毛利銷貨毛利—營業費用＝營業利益營業利益＋業外收支—所得稅費用＝稅後淨利二、資產負債表同樣是相當簡化的資產負債表，報表結構就是一個會計恆等式：資產＝負債＋股東權益。
三、現金流量表依照前面資產負債表和損益表所編製的現金流量表，報表右邊附上關於每一個項目的說明。
原則上如文章一開始所言，將損益表和資產負債表從應計基礎調整為現金基礎，例如尚未支付現金者，加回來，先前已支付現金者，同樣也是加回來，確定是現金收支造成的資產負債表變動，予以認列為現金流量表項目。
到這裡主要以範例和各位讀者介紹三大財務報表，接下來便繼續以此範例，分享可以如何藉助Excel編製現金流量表。
四、如何在Excel編製現金流量表？首先建立一張新的工作表，以VLOOKUP函數將損益表和資產負債表各項目彙總在一起，如同工作底稿一般，適當作分門別類，關於此函數用法，在下一步驟詳述。
五、以「VLOOKUP函數」為條件查找如表所示，VLOOKUP函數是以特定值作為條件查找，以E2儲存格而言，它是以「稅後淨利」作為查找條件，於所設定的損益表範圍中的第一欄，作為搜尋範圍由上往下（Vertical）找，有找到的話，即傳回範圍中同一列的第二欄儲存格內容。
在這裡它會在第13列終於找到了「稅後淨利」，因此會傳回相對第二欄的「800,000」。
讀者只要試著這裡規則模擬試看看其他儲存格公式是怎麼跑的，應該就可掌握VLOOKUP函數的使用方式。
VLOOUP在實務工作上有相當大的發揮空間，舉凡要以特定條件引用其他來源的資料、甚至是要核對兩份資料是否相符或者有差異，都是設計VLOOKUP函數公式很好的時機。
不過要注意，VLOOKUP是由上往下搜尋，只要有找到便傳回
6. 現金流量表EXCEL下載
這是由EXCEL所製作的現金流量表，可套用五個年度進行比較分析，可觀查歷史現金流量變化，也可以作為創業時的財務模擬，已內建函數，只要填入相關數字 ...首頁關於人財育成關於人財育成平台使用說明舊生優惠制度講師晉用流程一年取得碩士日本實戰研習專班第五期(已截止)報名系統學員見證媒體報導線上課程工具下載企業服務數位教材製作數位教材開發線上課程採購課程委訓服務商業專欄大前研一視點知識文章分享商業工具解說最新消息公告免費註冊聯絡我們首頁｜中金院官網｜日本語｜English｜Tel:02-2788-8266｜[email protected]登入 主頁Package現金流量表EXCEL下載現金流量表EXCEL下載Version下載次數457檔案大小17.8KB檔案數量1上架日期2020年12月29日最後更新2020年12月30日使用規範在使用“中金院人財育成中心”（以下簡稱“本平台”）中的格式、檔案、模板等下載服務（以下簡稱“服務”）之前，請確認以下項目。
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5.本協議的管轄法律是以中華民國法律為基準，如果對此內容或此項服務的任何爭議需要訴訟時，以台灣台北地方法院為第一審管轄法院。
同意檔案下載現金流量表是一份顯示於指定時期的現金流入和流出的財務報表。
這份報告可顯示於資產負債表（BalanceSheet）及損益表（IncomeStatement/ProfitandLossAccount）如何影響現金和現金等價物，以及根據公司的經營，投資和融資角度作出分析。
這是由EXCEL所製作的現金流量表，可套用五個年度進行比較分析，可觀查歷史現金流量變化，也可以作為創業時的財務模擬，已內建函數，只要填入相關數字後，表格將會自動計算同步反應到圖表上。
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這是由EXCEL所製作的現金流量表，可套用五個年度進行比較分析，可觀查歷史現金流量變化，也可以作為創業時的財務模擬，已內建函數，只要填入相關數字後，表格將會自動計算同步反應到圖表上。
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