營運週轉天數,現金轉換循環的解釋和說明-財報狗教學 | 現金循環週期
現金轉換循環, 公式:應收帳款收現天數+ 存貨週轉天數- 應付帳款週轉天數 現金轉換循環是衡量:公司由賒帳買進原料後,經生產為製成品存貨賣出後,在市場賣出 ...應收帳款收現天數季報公式:90天/單季應收帳款週轉率年報公式:365天/全年應收帳款週轉率應收帳款收現天數衡量:企業在特定期間內,收回應收帳款所需時間。
和應收帳款週轉率都是用來衡量收帳能力,但以天數的方式呈現較容易理解其變化。
應收帳款收現天數下滑,代表收款能力或業績上升;應收帳款收現天數上升,代表收款能力或業績下滑。
存貨週轉天數季報公式:90天/單季存貨週轉率年報公式:365天/全年存貨週轉率存貨週轉天數衡量:企業在特定期間內,消化存貨的所需天數。
和存貨週轉率都是用來衡量存貨管理能力,但以天數的方式呈現較容易理解其變化。
存貨週轉天數下滑,代表公司存貨打消很快,市場需求或是存貨控管能力增強;存貨週轉天數上升,代表公司存貨消耗減緩,市場需求或是存貨控管能力下滑。
應付帳款週轉天數季報公式:90天*單季平均應付帳款/單季銷貨成本年報公式:365天*全年平均應付帳款/全年銷貨成本應付帳款週轉天數衡量:企業在特定期間內,償還上游供應商進貨後賒帳的天數。
較長的應付帳款週轉天數,通常隱含企業對上游廠商之議價能力較強。
應付帳款週轉天數下滑,代表公司償還供應商賒欠款的時間變短;應付帳款週轉天數上升,代表公司償還供應商賒欠款的時間變長,在營收未減少的前提下公司對上游議價能力增強。
營運週轉天數公式:營運週轉天數=應收帳款收現天數+存貨週轉天數營運週轉天數是衡量:從現金買進存貨,到賣出商品後,從客戶端順利收回現金所需的時間。
營運週轉天數越低,代表現金積壓在存貨、應收帳款的時間越短,短期經營效率越高;營運週轉天數越高,代表現金積壓在存貨、應收帳款的時間越長,短期經營效率越低。
如果營運週轉天數超過半年~1年,代表營運週轉太慢,資金被積壓在存貨、應收帳款時間太長,資金週轉上風險大幅上升。
現金轉換循環公式:應收帳款收現天數+存貨週轉天數-應付帳款週轉天數現金轉換循環是衡量:公司由賒帳買進原料後,經生產為製成品存貨賣出後,在市場賣出轉換為應收帳款,最後經收回現金支付賒欠的應付帳款,此一完整循環程序所需之時間。
在公司獲利營運不變的前提下,較短的現金轉換循環,表示公司的營運效率越高。
現金轉換循環天數下滑,代表公司營運效率「上升」;現金轉換循環天數上升,代表公司營運效率「下降」。
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和應收帳款週轉率都是用來衡量收帳能力,但以天數的方式呈現較容易理解其變化。
應收帳款收現天數下滑,代表收款能力或業績上升;應收帳款收現天數上升,代表收款能力或業績下滑。
存貨週轉天數季報公式:90天/單季存貨週轉率年報公式:365天/全年存貨週轉率存貨週轉天數衡量:企業在特定期間內,消化存貨的所需天數。
和存貨週轉率都是用來衡量存貨管理能力,但以天數的方式呈現較容易理解其變化。
存貨週轉天數下滑,代表公司存貨打消很快,市場需求或是存貨控管能力增強;存貨週轉天數上升,代表公司存貨消耗減緩,市場需求或是存貨控管能力下滑。
應付帳款週轉天數季報公式:90天*單季平均應付帳款/單季銷貨成本年報公式:365天*全年平均應付帳款/全年銷貨成本應付帳款週轉天數衡量:企業在特定期間內,償還上游供應商進貨後賒帳的天數。
較長的應付帳款週轉天數,通常隱含企業對上游廠商之議價能力較強。
應付帳款週轉天數下滑,代表公司償還供應商賒欠款的時間變短;應付帳款週轉天數上升,代表公司償還供應商賒欠款的時間變長,在營收未減少的前提下公司對上游議價能力增強。
營運週轉天數公式:營運週轉天數=應收帳款收現天數+存貨週轉天數營運週轉天數是衡量:從現金買進存貨,到賣出商品後,從客戶端順利收回現金所需的時間。
營運週轉天數越低,代表現金積壓在存貨、應收帳款的時間越短,短期經營效率越高;營運週轉天數越高,代表現金積壓在存貨、應收帳款的時間越長,短期經營效率越低。
如果營運週轉天數超過半年~1年,代表營運週轉太慢,資金被積壓在存貨、應收帳款時間太長,資金週轉上風險大幅上升。
現金轉換循環公式:應收帳款收現天數+存貨週轉天數-應付帳款週轉天數現金轉換循環是衡量:公司由賒帳買進原料後,經生產為製成品存貨賣出後,在市場賣出轉換為應收帳款,最後經收回現金支付賒欠的應付帳款,此一完整循環程序所需之時間。
在公司獲利營運不變的前提下,較短的現金轉換循環,表示公司的營運效率越高。
現金轉換循環天數下滑,代表公司營運效率「上升」;現金轉換循環天數上升,代表公司營運效率「下降」。
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