跳到主要內容:::首頁>結算業務>保證金>保證金計算結算業務結算制度結算制度發展沿革結算制度結算作業流程結算作業交割作業盤中損益試算每日結算價期貨契約選擇權契約保證金保證金一覽表股價指數類股票類商品類匯率類結算保證金帳戶保證金訂定期貨(股票期貨除外)股票期貨股票選擇權股價指數選擇權商品選擇權匯率選擇權保證金調整保證金計算結算保證金存入結算保證金提領結算保證金追繳盤中保證金追繳盤後保證金追繳SPAN參數數值一覽表期貨商SPAN相關檔案下載一般交易時段盤後交易時段有價證券保證金之可抵繳標的查詢可抵繳標的之相關規範可抵繳標的之查詢可抵繳標的歷史增刪紀錄查詢股票期貨及選擇權之處置調整措施財務安全保衛系統合格集中結算交易對手(QCCP)資訊揭露結算會員資格標準結算會員資格標準結算會員資格一覽表結算會員名冊部位管理最後結算價一覽表股價指數類指數期貨指數選擇權股票類股票期貨股票選擇權利率類商品類匯率類最後結算價檔案下載最後結算價公式股價指數類期貨及選擇權契約股票期貨及選擇權契約外幣計價契約結算作業注意事項到期契約履約交割說明股價指數類指數期貨指數選擇權股票類股票期貨股票選擇權利率類商品類匯率類到期契約履約交割下載費率表期交所期貨暨選擇權商品相關費用表期交所交易結算費率、結算會員及資訊廠商費用表盤後交易時段指定豁免及非豁免代為沖銷商品量化資訊揭露保證金計算總額計算　　本公司對結算會員採總額制收取結算保證金。

亦即，依據每一結算會員下所有帳戶之未沖銷部位總額計算應有保證金。

例如：甲結算會員（個別結算會員）下有二個客戶開立帳戶，其中一個帳戶持有買入部位餘額3口，另一帳戶持有賣出部位餘額2口，則本公司將對甲結算會員以5口部位為計算保證金之基礎。

應有保證金　　結算會員每日未沖銷部位所需之結算保證金稱為應有保證金。

本公司依據各結算會員當日成交之部位餘額總數計算其應有保證金。

例如：結算保證金標準為每口新台幣22萬元，以前例而言，甲結算會員本日未沖銷部位共計有五口，則甲結算會員本日應有保證金為新台幣110萬元。

損益類別　　依本公司對結算會員之損益計算分為成交損益、部位損益及到期損益三部分。

（選擇權契約不計算成交損益及部位損益）成交損益以結算會員當日成交部位之成交價與結算價差價計算，所得之總計稱為成交損益。

一、股價指數類期貨、商品類期貨、匯率類期貨計算方式：結算會員當日成交部位×（當日結算價－成交價）×契約價值或契約乘數例如：甲結算會員下某一客戶當日成交買入一口6月臺股期貨成交價9,500，另一客戶當日成交賣出三口6月臺股期貨成交價9,200（當日結算價為9,000），則本公司結算系統經當日結算後甲結算會員之成交損益為獲利新台幣20,000元。

二、股票期貨計算方式：結算會員當日成交部位×(當日結算價計算之期貨契約價值－當日成交價計算之期貨契約價值)當日結算價計算之期貨契約價值=當日結算價格×當日契約乘數+受分配其他利益之相當價值當日成交價計算之期貨契約價值=當日成交價格×當日契約乘數+受分配其他利益之相當價值部位損益結算會員前一日未沖銷買、賣部位餘額分別依據前一日結算價與當日結算價之差價計算後所得之總計數稱為部位損益。

一、股價指數類期貨、商品類期貨、匯率類期貨計算方式：前一日未沖銷部位餘額×（當日結算價－前一日結算價）×契約價值或契約乘數註：前一日未沖銷部位餘額加計國際合作商品到期交割轉入部位例如：甲結算會員前一日收盤結算後其未沖銷部位餘額為持有買入6月臺股期貨部位250口，賣出6月臺股期貨部位300口，6月臺股期貨前一日結算價為9,200，當日結算價為9,500，則經由本公司結算系統結算後，甲結算會員當日部位損益為損失新台幣3百萬元。

二、股票期貨計算方法：前一日未沖銷部位餘額×(當日結算價計算之期貨契約價值－前一日結算價計算之期貨契約價值)當日結算價計算之期貨契約價值=當日結算價格×當日契約乘數+受分配其他利益之相當價值前一日結算價計算之期貨契約價值=前一日結算價格×前一日契約乘數+受分配其他利益之相當價值(一)標的證券為股票之股票期貨股票期貨之標的證券發行公司發放現金股利者，其調整後契約價值及約定標的物，不含本公司公告相當股票期貨契約交易規則第十二條所定約定標的物數量之標的證券配發現金股利之相當價值。

股票期貨契約買賣方於契約調整生效日（即標的證券除息交易日）前一營業日收盤持有部位者，應於契約調整生效日就相當股票期貨契約交易規則第十二條所定約定標的物數量之標的證券受配發之現金股利數額，調整買方權益數加項及賣方權益數減項。

（本公司股票期貨契約交易規則第24