忠實呈現現金運用的情況：現金流量表 | 投資活動現金流量負
企業除了因為營業與投資活動之外，還會從哪邊產生現金流呢？答案就是與銀行和股東之間的互動了。
當企業向銀行借貸，或發行股票進行籌資， ...聰明快樂學投資站內信自選股註冊登入首頁國際股市 國際指數分類ETFETN加權指數成份股摩台指成份股重點股市MSCI匯率股市休市財經日曆分類台股 大盤個股分類股票(權證/期貨)期貨選擇權股東會股利股票申購部落格理財學院 何毅里長伯>>實戰控盤轉折術紫殺>>天譴部隊俠客盟>>多空戰技研究院Cash>>金牌MT5智能交易奧丁>>奧丁期貨操盤術Cash>>Multicharts武道館名諭爸>>投資交易行為研究社DavidLin>>茶米博士的主升段飆股Queen怜>>女王的當沖魔法嗨頻道嗨訂閱課程專區智慧選股嗨財報商城 首頁國際指數國際股市分類ETF加權指數成份股摩台指成份股重點股市MSCI匯率股市休市財經日曆台股大盤個股分類股票(權證/期貨)期貨選擇權股東會股利股票申購除息點數預告表選股智慧選股進出場通知飆股雷達嗨投資精選智慧指標績效回溯分析聖杯部落格嗨頻道嗨訂閱嗨財報學院何毅里長伯紫殺阿布波Cash奧丁MC程式交易名諭爸DavidLinQueen怜課程商城登入免費註冊加入Line@切換電腦版重點即時美洲即時歐洲即時亞洲即時風險指數台灣企業ADR台灣期貨次月台灣指數匯率波羅的海航運MSCI國際期貨能源農產品貴金屬嗨投資官方的個人頁部落格影片分享部落格»嗨投資官方»忠實呈現現金運用的情況：現金流量表 Line@嗨投資小幫手 『 募集中 』 忠實呈現現金運用的情況：現金流量表分類：理財觀念、八分鐘理財學堂2020-08-0716:54:13作者：嗨投資官方 分類：理財觀念、八分鐘理財學堂0人回應|3438人瀏覽|0人收藏|0人追蹤收藏追蹤0人回應,9.0分,最高9分（1位評分） 對投資人而言一家企業是否獲利固然重要，但是有沒有可能績效卓著的公司突然無預警發生財務危機呢？最常見的情況就是企業將手頭上可動用的現金拿去購買原物料或做相關投資行為，卻在此時被銀行或客戶催繳款項，縱使廠房內空有百萬設備也無法立即變現，導致產生所謂周轉不靈的情況。
如果還不能理解，就可以想像一位月入十萬元的上班族，雖然隔天就要發薪水了，但今天坐上公車時才發現沒帶悠遊卡，甚至連口袋裡一毛錢都沒有，依然會被司機指控搭霸王車一樣。
◀訂閱嗨投資官方頻道 雖然資產負債表可以幫助投資人瞭解企業資產配置的情況，損益表可以揭露公司在這段期間內是否賺錢，但一家企業是否真的有足夠的現金流，甚至想瞭解現金是來自於營業還是變賣家產？就必須仰賴現金流量表了！ 現金流量表的基本結構 現金流量表主要是整理企業在某一段期間內，現金餘額變化的情況。
它與損益表、資產負債表最大不同之處，就在於著重真正收到或支出的現金，因此其實很像是投資人平時記零用金的帳本。
不過對於企業而言，現金流入與流出遠比個人複雜的多，所以基本上會依據交易類型將現金流動的原因區分為三大類：營業現金流、投資現金流與融資現金流。
所謂的營業現金流，顧名思義就是企業透過「營業」所收到、支出的金錢，包括透過提供產品或服務所收到的金額，以及購買原物料等支出金額。
當營業現金流為正，表示在這段期間企業透過營業活動實際收到的現金，多於實際支出的現金，雖然未必代表這家企業是賺錢的，但如果各位發現一家企業營業現金流「長期」為負，表示企業營運不斷流失現金，其中肯定有問題，如果沒有掌握具體有利條件，千萬不要貿然投資囉。
相對於營業現金流量，投資現金流指的是將現金拿去從事相關「投資」行為，例如購買生產設備、土地或裝潢店面等，此時因為手中的現金減少了，導致投資現金流減少；相反的，如果企業變賣設備或廠房，隨著現金流入，投資現金流就會增加了。
企業除了因為營業與投資活動之外，還會從哪邊產生現金流呢？答案就是與銀行和股東之間的互動了。
當企業向銀行借貸，或發行股票進行籌資，由於手上的現金增加，因此融資現金流會增加；相反的，當企業攤還銀行貸款，或發放現金股利給股東，融資現金流就會減少。
瞭解上述三種企業現金流產生的來源，就不難理解自由現金流與淨現金流了。
其中自由現金流等於營業現金流加上投資現金流，而淨現金流則是三個現金流的加總。
由於這兩個數據都由三種現金流匯總計算出來的，所以建議各位不要單看，否則容易造成誤判，例如小編發現某企業淨現金流為正，就足以判定該企業經營情況良好嗎？不一定！因為淨現金流為正只能表示企業在這一期間內流入的現金較多，但來源可能是企業變賣設備（投資現金流為正）或跟銀行借貸（融資現金流為
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所謂的營業現金流，顧名思義就是企業透過「營業」所收到、支出的金錢，包括透過提供產品或服務所收到的金額，以及購買原物料等支出金額。
當營業現金流為正，表示在這段期間企業透過營業活動實際收到的現金，多於實際支出的現金，雖然未必代表這家企業是賺錢的，但如果各位發現一家企業營業現金流「長期」為負，表示企業營運不斷流失現金，其中肯定有問題，如果沒有掌握具體有利條件，千萬不要貿然投資囉。
相對於營業現金流量，投資現金流指的是將現金拿去從事相關「投資」行為，例如購買生產設備、土地或裝潢店面等，此時因為手中的現金減少了，導致投資現金流減少；相反的，如果企業變賣設備或廠房，隨著現金流入，投資現金流就會增加了。
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瞭解上述三種企業現金流產生的來源，就不難理解自由現金流與淨現金流了。
其中自由現金流等於營業現金流加上投資現金流，而淨現金流則是三個現金流的加總。
由於這兩個數據都由三種現金流匯總計算出來的，所以建議各位不要單看，否則容易造成誤判，例如小編發現某企業淨現金流為正，就足以判定該企業經營情況良好嗎？不一定！因為淨現金流為正只能表示企業在這一期間內流入的現金較多，但來源可能是企業變賣設備（投資現金流為正）或跟銀行借貸（融資現金流為