負現金流 | 現金流 負數
負現金流用手机看条目扫一扫，手机看条目出自MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)負現金流(NegativeCashFlow)目錄1什麼是負現金流2阻止負現金流的方法3相關條目[編輯]什麼是負現金流 負現金流是指支出的現金量（採購、工資、稅費等等）。
凈現金流是指正現金流和負現金流之間的差，它可以回答最基本的商業問題：資金庫中還剩餘多少資金。
正現金流是指收入的現金量（銷售、已獲利息、發行股票等等）。
[編輯]阻止負現金流的方法 有兩種方法可以阻止負現金流：加快對顧客的收款速度或延長給供貨商的付款時間 令人驚訝的是，每家企業都有能力預測並避免因銷售引發的現金流問題。
憑著資產負債表和損益表中的幾個簡單數字，你就完全能夠避免可能會出現的問題。
假設你從事的高級紅酒批發業務，以箱為單位批發給餐廳和零售商，如果所有的客戶都是一手交錢一手交貨，當然什麼問題都沒有。
但在最近，越來越多的客戶提出要改為延期付款，而且其中一些人已經在拖延付款時間。
你還能堅持多久？ 很顯然，事情已經偏離了正軌。
但先不要緊張。
拿出賬本和一個計算器來，來看看未來的現金流情況。
當前情況 這種計算方法既快又簡單。
從資產負債表的應收款項目（客戶總共欠你多少錢）和損益表上過去12個月的銷售記錄入手，用很簡單的公式計算出你平均花多少天才能從客戶那裡收回貨款。
這就是“應收賬款周轉天數”（dayssalesoutstanding），簡稱“DSO”。
工作已經完成了一半，再看看你的付款速度。
從總應付款（你欠供貨商多少錢）和過去12個月內的銷售記錄開始，算出你平均需要多少天來完成付款。
得出的結果為“應付賬款周轉天數”（dayspayablesoutstanding），簡稱“DPO”。
預測未來 如果你自己付賬的時間比顧客付賬給你的時間長（DPO大於DSO），現金就是在不斷流入並積累。
不過，如果你的顧客更能拖延時間（DSO大於DPO），現金就是在源源不斷地從你手裡流出去。
差值越大（DPO減去DSO），現金流進或流出的速度越快。
情況可以有多糟呢？這個差值，或“流動值”，就是每年銷售（的現金值）從你的企業中流入或流出的天數。
對營業額100萬美元的企業來說，僅僅一周的負流動就會在賬面上造成近2萬美元的資金缺口（計算公式：銷售額/365×流動值）。
更糟糕的是，這個缺口可能會擾亂某個付款周期。
有兩種方法可以阻止負現金流：加快對顧客的收款速度或延長給供貨商的付款時間。
只要做到其中一條就可以堵住缺口，如果兩條都能成功實現，你就有足夠的現金流來等待收穫期的到來。
[編輯]相關條目正現金流取自"https://wiki.mbalib.com/zh-tw/%E8%B4%9F%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81"本條目對我有幫助10赏MBA智库APP扫一扫，下载MBA智库APP分享到：下载MBA智库，阅读全文温馨提示复制该内容请前往MBA智库App立即前往App 如果您認為本條目還有待完善，需要補充新內容或修改錯誤內容，請編輯條目。
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凈現金流是指正現金流和負現金流之間的差，它可以回答最基本的商業問題：資金庫中還剩餘多少資金。
正現金流是指收入的現金量（銷售、已獲利息、發行股票等等）。
[編輯]阻止負現金流的方法 有兩種方法可以阻止負現金流：加快對顧客的收款速度或延長給供貨商的付款時間 令人驚訝的是，每家企業都有能力預測並避免因銷售引發的現金流問題。
憑著資產負債表和損益表中的幾個簡單數字，你就完全能夠避免可能會出現的問題。
假設你從事的高級紅酒批發業務，以箱為單位批發給餐廳和零售商，如果所有的客戶都是一手交錢一手交貨，當然什麼問題都沒有。
但在最近，越來越多的客戶提出要改為延期付款，而且其中一些人已經在拖延付款時間。
你還能堅持多久？ 很顯然，事情已經偏離了正軌。
但先不要緊張。
拿出賬本和一個計算器來，來看看未來的現金流情況。
當前情況 這種計算方法既快又簡單。
從資產負債表的應收款項目（客戶總共欠你多少錢）和損益表上過去12個月的銷售記錄入手，用很簡單的公式計算出你平均花多少天才能從客戶那裡收回貨款。
這就是“應收賬款周轉天數”（dayssalesoutstanding），簡稱“DSO”。
工作已經完成了一半，再看看你的付款速度。
從總應付款（你欠供貨商多少錢）和過去12個月內的銷售記錄開始，算出你平均需要多少天來完成付款。
得出的結果為“應付賬款周轉天數”（dayspayablesoutstanding），簡稱“DPO”。
預測未來 如果你自己付賬的時間比顧客付賬給你的時間長（DPO大於DSO），現金就是在不斷流入並積累。
不過，如果你的顧客更能拖延時間（DSO大於DPO），現金就是在源源不斷地從你手裡流出去。
差值越大（DPO減去DSO），現金流進或流出的速度越快。
情況可以有多糟呢？這個差值，或“流動值”，就是每年銷售（的現金值）從你的企業中流入或流出的天數。
對營業額100萬美元的企業來說，僅僅一周的負流動就會在賬面上造成近2萬美元的資金缺口（計算公式：銷售額/365×流動值）。
更糟糕的是，這個缺口可能會擾亂某個付款周期。
有兩種方法可以阻止負現金流：加快對顧客的收款速度或延長給供貨商的付款時間。
只要做到其中一條就可以堵住缺口，如果兩條都能成功實現，你就有足夠的現金流來等待收穫期的到來。
[編輯]相關條目正現金流取自"https://wiki.mbalib.com/zh-tw/%E8%B4%9F%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81"本條目對我有幫助10赏MBA智库APP扫一扫，下载MBA智库APP分享到：下载MBA智库，阅读全文温馨提示复制该内容请前往MBA智库App立即前往App 如果您認為本條目還有待完善，需要補充新內容或修改錯誤內容，請編輯條目。
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