由於企業財務管理的對象就是資金，因此，資金管理制度是企業內部財務制度的 ... 現金預算是進行現金收支管理最有效的方法，現金預算可以按年、季度，也可按月 ...資金管理制度用手机看条目扫一扫，手机看条目出自MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)資金管理制度(Fundsmanagementsystem)目錄1什麼是資金管理制度[1]2資金管理制度的組成[1]3資金管理制度的分類[2]4資金管理制度與財務管理制度的區別[2]5資金管理制度模板[3]6相關條目7參考文獻[編輯]什麼是資金管理制度[1]　　資金管理制度是針對企業籌集資金和使用資金而設計的一系列制度的統稱。

由於企業財務管理的對象就是資金，因此，資金管理制度是企業內部財務制度的核心內容，其目的是在保證資金安全完整的情況下，既能滿足企業生產經營過程中對資金的需求，又要儘可能提高資金的使用效益。

[編輯]資金管理制度的組成[1]　　一、籌資管理制度　　企業籌資是指企業根據生產經營、對外投資以及調整資金結構等活動對資金的需要，通過一定的渠道，採取一定的方式，獲取所需資金的一種行為。

企業的籌資活動，按時間區分，有創建時的初始籌資和經營期間的籌資；按籌資的性質區分，有權益籌資和債權籌資。

不論什麼時候，籌集什麼性質的資金，由於籌資有不同的渠道、不同的方式可供選擇，籌資的成本、籌資風險又各不相同，因此，為保證籌資活動的有效、合理進行，企業應建立有關制度。

　　(一)籌資計劃制度　　籌資計劃是在對企業短期和長期所需資金進行預測的基礎上，分析計算不同籌資方式的籌資成本、籌資風險，選擇適合自已的籌資方式，並確定在什麼時候，用什麼方式，籌集多少數量的資金。

籌資計劃的編製可以使企業用儘可能低的代價，取得所需資金，並能有效防範風險。

一項完整的籌資計劃應包括：　　1．企業資金需求量的預測；　　2．籌資方式的選擇及籌資數量安排；　　3．籌資程式及時間安排；　　4．籌資前後企業資金結構及財務狀況的變化；　　5．籌資對企業未來收益的影響。

　　(二)籌資審核制度　　籌資計劃的編製人員應與審核人員適當分離，以便審核人能從獨立的立場來衡量計劃的優劣。

負責審核的人員可自行完成對籌資計劃的審核，也可聘請法律顧問和財務顧問共同審核該項籌資活動對企業未來凈收益的影響以及籌資方式的合理性。

同時，還要審核籌資計劃的實施細則，以書面形式記錄審核結果，並特別註明籌資的執行程式及各項手續。

　　(三)籌資檢查和考核制度　　籌資檢查制度是指及時瞭解籌資活動的進展情況，發現籌資活動中可能出現的問題，以及籌資計劃的執行情況。

籌資檢查可定期或不定期進行，視籌資規模、籌資方式、籌資程式而定。

　　籌資考核是將籌資結果與籌資計划進行比較，對產生的差異進行分析，找出原因。

建立籌資考核制度是為了明確籌資活動的責權利，保證籌資計劃的有效實施。

　　二、現金管理制度　　現金是指人民幣現鈔，企業用現鈔從事交易，只能在一定範圍內進行。

現金管理制度主要由《現金管理暫行條例》規定，其中包括現金的使用範圍、庫存現金限額以及其他現金管理規定。

　　(一)現金的使用範圍　　1．職工工資、津貼；　　2．個人勞務報酬；　　3．根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；　　4．各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；　　5．向個人收購農副產品和其他物資的款項；　　6．出差人員必須隨身攜帶的差旅費；　　7．結算起點1000元以下的零星支出；　　8．中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　(二)庫存現金限額　　庫存現金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業留存現金的最高數額。

這一限額由開戶銀行根據單位的實際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開支的需要量確定，邊遠地區和交通不便地區開戶單位的庫存現金限額可多於5天，但不得超過15天的日常零星開支。

核定後的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守，超過部分應於當日終了前存入銀行。

需要增加或減少庫存現金限額的單位，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。

　　(三)現金管理其他規定　　1．不得坐支現金，即不得用收入的現金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報經開戶銀行審查批准後予以支付。

　　2．不准用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條頂庫”。

　　3．不准謊報用途套取現金。