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1. cash conversion cycle, CCC
現金周轉週期. cash conversion cycle, CCC. 類別: 財務管理組. 以cash conversion cycle, CCC 進行詞彙精確檢索結果. 出處/學術領域, 英文詞彙, 中文詞彙. 學術名詞回首頁網站地圖關於我們聯絡我們詞彙查詢下載專區詞彙建議審譯會×請輸入您的使用者帳號密碼帳號請輸入註冊的email。
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2. 現金循環週期
現金循環週期維基百科，自由的百科全書跳至導覽跳至搜尋會計學財務會計 ·管理會計 ·稅務會計 ·商業會計主要概念會計師會計期間會計科目會計方法記實轉虛制記虛轉實制簿記現金流量預測科目匯總表普通日記帳特種日記帳現時購買力會計主營業務成本易貨額度借方和貸方複式簿記按市值計價會計準則先進先出和後進先出法GAAPIFRSIAS管理會計原則折扣折舊商譽原始成本配比原則收入確認日記簿分類帳試算表會計種類成本會計財務會計營利會計資本會計法務會計基金會計管理會計稅務會計政府會計特殊行業會計財務報表資產負債表現金流量表權益變動表綜合損益表留存收益表財務報表附註管理層討論與分析XBRL會計處理流程傳票分錄過帳試算工作底稿調整結帳編表審計審計報告控制自我評估財務審計GAAS/ISA內部審計薩班斯-奧克斯利法案會計資格認證CIACAAIACPACCACGACMACFEACCACIMACGMA閱論編現金循環週期（英語：cashconversioncycle，簡稱CCC）是指一家公司從支付現金購買庫存起到最終收回銷售產品所得的現金為止的天數。
[1]現金循環週期可以用來衡量公司的流動性狀況。
現金循環週期的計算公式為：[2]現金循環週期=存貨周轉天數 + 應收帳款周轉天數 – 應付帳款周轉天數 =平均存貨銷貨成本/365 + 平均應收帳款銷售收入/365 – 平均應付帳款[存貨增加+銷貨成本]/365參考文獻[編輯]^CashConversionCycle(OperatingCycle).[2017-02-19].（原始內容存檔於2017-07-07）. ^CashConversionCycle-CCC.[2017-02-19].（原始內容存檔於2017-02-22）. 這是一篇關於會計學的小作品。
你可以透過編輯或修訂擴充其內容。
閱論編取自「https://zh.wikipedia.org/w/index.php?title=现金循环周期&oldid=61676232」分類：現金會計學隱藏分類：含有英語的條目全部小作品會計小作品導覽選單個人工具沒有登入討論貢獻建立帳號登入命名空間條目討論臺灣正體不转换简体繁體大陆简体香港繁體澳門繁體大马简体新加坡简体臺灣正體查看閱讀編輯檢視歷史更多搜尋導航首頁分類索引特色內容新聞動態近期變更隨機條目資助維基百科說明說明維基社群方針與指引互助客棧知識問答字詞轉換IRC即時聊天聯絡我們關於維基百科工具連結至此的頁面相關變更上傳檔案特殊頁面固定連結頁面資訊引用此頁面維基數據項目列印/匯出下載為PDF可列印版其他語言العربيةCatalàDeutschEnglishPolskiதமிழ்TiếngViệt編輯連結
[1]現金循環週期可以用來衡量公司的流動性狀況。
現金循環週期的計算公式為：[2]現金循環週期=存貨周轉天數 + 應收帳款周轉天數 – 應付帳款周轉天數 =平均存貨銷貨成本/365 + 平均應收帳款銷售收入/365 – 平均應付帳款[存貨增加+銷貨成本]/365參考文獻[編輯]^CashConversionCycle(OperatingCycle).[2017-02-19].（原始內容存檔於2017-07-07）. ^CashConversionCycle-CCC.[2017-02-19].（原始內容存檔於2017-02-22）. 這是一篇關於會計學的小作品。
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3. 股票財報》什麼是現金循環週期(Cash Conversion Cycle ...
現金循環週期(Cash Conversion Cycle , CCC)又稱為現金轉換循環， 用來衡量公司每項投資在生產和銷售過程中，經過多久的時間(天)才被轉化為收到的現金 ...Mr.Market市場先生一間公司從買原料到經過生產，變成存貨到市場賣出並轉換為應收帳款，最後收回現金來支付應付帳款的過程，這一整個循環稱為：現金循環週期，或是現金轉換循環(CashConversionCycle)，現金循環週期這個財務指標，可以用來評估公司整體的營運和管理效率，當應收帳款與存貨數字出現異常變動時，也可以幫助我們提早發現金流的風險。
這篇文章市場先生介紹現金循環週期，分為以下幾個部分：什麼是現金循環週期(CashConversionCycle)？現金循環週期計算公式？現金循環週期數值高低代表什麼？現金循環週期如何查詢？什麼是現金循環週期(CashConversionCycle)？現金循環週期=公司從付出現金，一直到收回現金所需的平均時間。
現金循環週期(CashConversionCycle,CCC)又稱為現金轉換循環，用來衡量公司每項投資在生產和銷售過程中，經過多久的時間(天)才被轉化為收到的現金。
這個指標能讓公司評估出需要多少時間來銷售庫存、多少時間收取應收帳款，以及多少時間來支付帳單而不產生罰款。
白話一點來說，就是公司從付出現金到收到現金所需的平均時間。
注意，這不是一個實際精確的數字，而是一個概估值，財務上我們藉由觀察這個概估值的上下變動，來判斷公司財務是否有異常。
現金循環週期適用於高度依賴庫存管理和相關業務的特定部門，舉例來說，零售業、FMCG快速消費品產業、製造業等等，這些都是受存貨庫存、應收帳款影響較大的產業。
例如：像COSTCO、P&G、Unilever、Zara等等這些消費型的公司，就需要十分注重這些周轉指標。
透過這指標有助於評估公司營運和管理效率，若數值在多個時期內呈現下降或穩定的趨勢是一個好的跡象。
現金循環週期計算公式？現金循環週期=應收帳款周轉天數+存貨周轉天數–應付帳款周轉天數其中：應收帳款周轉天數DSO =(銷貨淨額÷平均應收賬款)×365天存貨周轉天數DIO=(銷貨成本÷平均存貨)×365天應付帳款周轉天數DPO=(銷貨淨額÷平均應付賬款)×365天現金循環週期由應收帳款、存貨周轉、應付帳款等幾個元素構成：應收帳款周轉天數DSO：公司回收帳款所需的天數，天數越低越好，代表公司能更快地收回帳款。
存貨周轉天數DIO：衡量存貨的銷售速度，次數越短越好，表示存貨銷售的速度更快。
應付帳款周轉天數DPO：公司支付應付帳款平均所花的天數，數字越大代表公司有較長的時間來支付欠款。
算出以上3個指標後，將它加減，就能計算公司的現金循環週期，這個數值越短代表現金轉換速度越快，甚至可以是負數，反之數值越大，代表收回現金速度越慢，公司可能就存在著很大的資金成本。
存貨管理、銷售、應付帳款是公司的3大關鍵要素，如果其中任何一項管理不善就會嚴重影響公司，透過現金循環週期能看出公司利用短期資產和負債產生現金的效率，能衡量公司在現金管理方面的財務健康狀況，有助於評估與公司經營有關的流動性風險。
市場先生提示：從現金循環週期計算公式你可以發現，應收帳款周轉天數、應負帳款週轉天數、存貨週轉天數，這些數據單獨看都有意義，但整合在一起看，則可以另外觀察到公司金流的全貌，現金循環週期的核心價值就在於此。
另外從計算公式中也能看出現金循環週期有缺陷，就是實際上應收帳款周轉天數、存貨周轉天數、應付帳款周轉天數，三者雖然都是天數，但分子分母差異很多，比方說，某項目算出來是10天，可能是幾百億元除以幾十億元，但另一個項目值算出來20天，是幾百萬元除以幾十萬元，看似都是天數，但金額少了萬倍，也就意味著這20天對公司的實質影響力，比前項10天少了萬倍，但在現金循環週期的計算上仍是把兩者當成等權重在看。
當然現實中不會差這麼多，但不某些業在成本/存貨與應收、應付的金額規模，差距到5~10倍仍是有可能的。
這也是位什麼前面提到，此指標僅適用在一些存貨、應收帳款佔比影響大的公司。
現金循環週期將這些項目的天數直接相加減不是不行，要說優點也有，就是敏感度高，但背後所對應的金額、影響程度，可能實際差異巨大。
現金循環週期(CashConversionCycle)數值高低代表什麼？現金循環週期指標能衡量什麼？現金循環週期主要是用來衡量公司營運活動中，關於「現金」的生命週期，現金會先轉成存貨和應
這篇文章市場先生介紹現金循環週期，分為以下幾個部分：什麼是現金循環週期(CashConversionCycle)？現金循環週期計算公式？現金循環週期數值高低代表什麼？現金循環週期如何查詢？什麼是現金循環週期(CashConversionCycle)？現金循環週期=公司從付出現金，一直到收回現金所需的平均時間。
現金循環週期(CashConversionCycle,CCC)又稱為現金轉換循環，用來衡量公司每項投資在生產和銷售過程中，經過多久的時間(天)才被轉化為收到的現金。
這個指標能讓公司評估出需要多少時間來銷售庫存、多少時間收取應收帳款，以及多少時間來支付帳單而不產生罰款。
白話一點來說，就是公司從付出現金到收到現金所需的平均時間。
注意，這不是一個實際精確的數字，而是一個概估值，財務上我們藉由觀察這個概估值的上下變動，來判斷公司財務是否有異常。
現金循環週期適用於高度依賴庫存管理和相關業務的特定部門，舉例來說，零售業、FMCG快速消費品產業、製造業等等，這些都是受存貨庫存、應收帳款影響較大的產業。
例如：像COSTCO、P&G、Unilever、Zara等等這些消費型的公司，就需要十分注重這些周轉指標。
透過這指標有助於評估公司營運和管理效率，若數值在多個時期內呈現下降或穩定的趨勢是一個好的跡象。
現金循環週期計算公式？現金循環週期=應收帳款周轉天數+存貨周轉天數–應付帳款周轉天數其中：應收帳款周轉天數DSO =(銷貨淨額÷平均應收賬款)×365天存貨周轉天數DIO=(銷貨成本÷平均存貨)×365天應付帳款周轉天數DPO=(銷貨淨額÷平均應付賬款)×365天現金循環週期由應收帳款、存貨周轉、應付帳款等幾個元素構成：應收帳款周轉天數DSO：公司回收帳款所需的天數，天數越低越好，代表公司能更快地收回帳款。
存貨周轉天數DIO：衡量存貨的銷售速度，次數越短越好，表示存貨銷售的速度更快。
應付帳款周轉天數DPO：公司支付應付帳款平均所花的天數，數字越大代表公司有較長的時間來支付欠款。
算出以上3個指標後，將它加減，就能計算公司的現金循環週期，這個數值越短代表現金轉換速度越快，甚至可以是負數，反之數值越大，代表收回現金速度越慢，公司可能就存在著很大的資金成本。
存貨管理、銷售、應付帳款是公司的3大關鍵要素，如果其中任何一項管理不善就會嚴重影響公司，透過現金循環週期能看出公司利用短期資產和負債產生現金的效率，能衡量公司在現金管理方面的財務健康狀況，有助於評估與公司經營有關的流動性風險。
市場先生提示：從現金循環週期計算公式你可以發現，應收帳款周轉天數、應負帳款週轉天數、存貨週轉天數，這些數據單獨看都有意義，但整合在一起看，則可以另外觀察到公司金流的全貌，現金循環週期的核心價值就在於此。
另外從計算公式中也能看出現金循環週期有缺陷，就是實際上應收帳款周轉天數、存貨周轉天數、應付帳款周轉天數，三者雖然都是天數，但分子分母差異很多，比方說，某項目算出來是10天，可能是幾百億元除以幾十億元，但另一個項目值算出來20天，是幾百萬元除以幾十萬元，看似都是天數，但金額少了萬倍，也就意味著這20天對公司的實質影響力，比前項10天少了萬倍，但在現金循環週期的計算上仍是把兩者當成等權重在看。
當然現實中不會差這麼多，但不某些業在成本/存貨與應收、應付的金額規模，差距到5~10倍仍是有可能的。
這也是位什麼前面提到，此指標僅適用在一些存貨、應收帳款佔比影響大的公司。
現金循環週期將這些項目的天數直接相加減不是不行，要說優點也有，就是敏感度高，但背後所對應的金額、影響程度，可能實際差異巨大。
現金循環週期(CashConversionCycle)數值高低代表什麼？現金循環週期指標能衡量什麼？現金循環週期主要是用來衡量公司營運活動中，關於「現金」的生命週期，現金會先轉成存貨和應
4. 證券投資分析入門財務分析與評價22-現金轉換循環看企業營運 ...
現金轉換週期(CCC) 先討論現金流量表，接下來又告訴大家盈餘指標，再來就是現金轉換週期。
l 何謂現金轉換循環( Cash Conversion Cycle )？finance168財經學院(百萬部落格)跳到主文專業及理財投資充電站部落格全站分類：財經政論相簿部落格留言名片公告版位Jan27Thu201108:58證券投資分析入門財務分析與評價22-現金轉換循環看企業營運榮枯現金轉換週期(CCC)先討論現金流量表，接下來又告訴大家盈餘指標，再來就是現金轉換週期。
l 何謂現金轉換循環(CashConversion Cycle)？ 公司自賒帳買進原物料後，經生產為製成品賣出後，在市場賣出轉換為應收帳款，再經收取帳款變現程序後，以所得之現金支付應付帳款，此一完整循環程序所需之時間，便稱為現金轉換循環(CashConversionCycle)。
如何藉由營業循環去看這家公司的好壞，就是要看現金轉換循環的三個構成因子。
我從叫萬元物料進來，生產完總共要花多少時間，例如一家成衣廠，在客戶下訂單後，開始去買進布，開始生產完成後，由基隆港出貨，如果從開始買進布到出貨要花多少兩個月的時間。
然後出貨完後是不是收到一張L/C，或一筆應收帳款，如果是3個月的票或出貨後90天付款，表示要出貨後要3個月才收到錢，那從第一階段二個月才出貨，到第二階段三個才收到錢，由進貨到出貨到收到錢前後共五個月的時間。
但是前面我進貨，也有可能是開票給供應商，一樣可能是開三個月的票，所以我的現金也不是立刻流出去，而是進貨後三個月才流出去。
這個部份必須要扣除。
完整的營運流程就是我進貨生產到出貨花了幾天，收帳又花了幾天，然後扣除我欠供應商的付款天數，剩下就是公司真正需要現金週轉的天數。
現金循環公式如下： 現金轉換循環=平均銷貨天數+平均應收帳款收現天數– 平均應付帳款付款天數 .存貨週轉率與平均銷貨天期存貨週轉率=銷貨成本或營業成本/平均存貨 平均銷貨天期 = 365/存貨週轉率 存貨的部份是先算出存貨週轉率，是由銷貨成本或營業成本去除以平均存貨，存貨週轉率越高，表示我的存貨週轉很快，留在公司內的存貨相對的少。
如果你要換算成天數，以便可以和另外兩個因素相加減，就必須算存貨銷貨天期，就是用365天去除以存貨週轉率，求出平均銷貨所需的天數，也就是存貨持有在公司內部的天數。
應收帳款週轉率與平均應收帳款收現天數 應收帳款週轉率=淨賒銷/平均應收帳款 總營業收入=現金銷貨+賒銷 平均應收帳款收現天期= 365/應收帳款週轉率應收帳款週轉率的算法也是一樣，只是分子改成賒銷，然而我們外部人士很難取得賒銷的金額，所以都以營業收入來代替，用營業收入除以平均應收帳款，計算應收帳款週轉率，然後再用365天除以應收帳款週轉率求出平均應收帳款收現天期。
所以應收帳款轉率越高越好，表示很快就可以收到錢，當然應收帳款收現天期是越短越好。
這兩項有就是存貨週轉率與應收帳款周轉率都是越高越好。
應付帳款週轉率平均應付帳款付款天數 應付帳款週轉率=銷貨成本/平均應付帳款 平均應付帳款付款天數= 365 / 應付帳款週轉率應付帳款週轉率應該是進貨除以平均應付帳款，但是因為外部使用人很難取得進貨的金額，所以用銷貨成本或營業成本取代。
如果平均應付帳款越多表示應付帳款週轉率越低，那樣子我的付款就會越慢。
應付帳款付款天數就會拉長，也就是可以將現金保留公司內部的時間拉長，剛好和前面兩個指標顛倒。
所以完整的CCC包括平均銷貨天數加上平均收款天數以並減去平均付款天數所組成。
全站熱搜創作者介紹finance168finance168財經學院(百萬部落格)finance168發表在痞客邦留言(2)人氣()E-mail轉寄全站分類：不設分類個人分類：個人理財此分類上一篇：狗狗也可以報明牌--道瓊狗投資術此分類下一篇：證券投資分析入門籌碼分析—科斯托蘭尼的雞蛋上一篇：借別人的智慧成功下一篇：證券投資分析入門籌碼分析—科斯托蘭尼的雞蛋歷史上的今天2021:追蹤個股，近五年EPS大於3且成長，ROE大於15%本益比小於20倍-005-8279生展2018:你的投資組合與筋骨都要結構調整，好書推薦楊定一的結構調整2018:2008年7月8月崩盤的反彈那些事--做假、做假一切都是做假2014:(系列100-79)財報與投資習題二：才剛獲利了結，結果新公佈的營收創新高，要不要回補？請猜3587第三季每股盈餘？公布1.62014:不動心投
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l 何謂現金轉換循環(CashConversion Cycle)？ 公司自賒帳買進原物料後，經生產為製成品賣出後，在市場賣出轉換為應收帳款，再經收取帳款變現程序後，以所得之現金支付應付帳款，此一完整循環程序所需之時間，便稱為現金轉換循環(CashConversionCycle)。
如何藉由營業循環去看這家公司的好壞，就是要看現金轉換循環的三個構成因子。
我從叫萬元物料進來，生產完總共要花多少時間，例如一家成衣廠，在客戶下訂單後，開始去買進布，開始生產完成後，由基隆港出貨，如果從開始買進布到出貨要花多少兩個月的時間。
然後出貨完後是不是收到一張L/C，或一筆應收帳款，如果是3個月的票或出貨後90天付款，表示要出貨後要3個月才收到錢，那從第一階段二個月才出貨，到第二階段三個才收到錢，由進貨到出貨到收到錢前後共五個月的時間。
但是前面我進貨，也有可能是開票給供應商，一樣可能是開三個月的票，所以我的現金也不是立刻流出去，而是進貨後三個月才流出去。
這個部份必須要扣除。
完整的營運流程就是我進貨生產到出貨花了幾天，收帳又花了幾天，然後扣除我欠供應商的付款天數，剩下就是公司真正需要現金週轉的天數。
現金循環公式如下： 現金轉換循環=平均銷貨天數+平均應收帳款收現天數– 平均應付帳款付款天數 .存貨週轉率與平均銷貨天期存貨週轉率=銷貨成本或營業成本/平均存貨 平均銷貨天期 = 365/存貨週轉率 存貨的部份是先算出存貨週轉率，是由銷貨成本或營業成本去除以平均存貨，存貨週轉率越高，表示我的存貨週轉很快，留在公司內的存貨相對的少。
如果你要換算成天數，以便可以和另外兩個因素相加減，就必須算存貨銷貨天期，就是用365天去除以存貨週轉率，求出平均銷貨所需的天數，也就是存貨持有在公司內部的天數。
應收帳款週轉率與平均應收帳款收現天數 應收帳款週轉率=淨賒銷/平均應收帳款 總營業收入=現金銷貨+賒銷 平均應收帳款收現天期= 365/應收帳款週轉率應收帳款週轉率的算法也是一樣，只是分子改成賒銷，然而我們外部人士很難取得賒銷的金額，所以都以營業收入來代替，用營業收入除以平均應收帳款，計算應收帳款週轉率，然後再用365天除以應收帳款週轉率求出平均應收帳款收現天期。
所以應收帳款轉率越高越好，表示很快就可以收到錢，當然應收帳款收現天期是越短越好。
這兩項有就是存貨週轉率與應收帳款周轉率都是越高越好。
應付帳款週轉率平均應付帳款付款天數 應付帳款週轉率=銷貨成本/平均應付帳款 平均應付帳款付款天數= 365 / 應付帳款週轉率應付帳款週轉率應該是進貨除以平均應付帳款，但是因為外部使用人很難取得進貨的金額，所以用銷貨成本或營業成本取代。
如果平均應付帳款越多表示應付帳款週轉率越低，那樣子我的付款就會越慢。
應付帳款付款天數就會拉長，也就是可以將現金保留公司內部的時間拉長，剛好和前面兩個指標顛倒。
所以完整的CCC包括平均銷貨天數加上平均收款天數以並減去平均付款天數所組成。
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