身 故 保險金 免 繳遺產稅 關鍵在 這個 動作延伸文章資訊，搜尋引擎最佳文章推薦
1. 【理財線上】身故保險金免繳遺產稅關鍵在這個動作
不計入遺產總額保險相關資訊，財經掃描只要指定受益人和法定繼承人，保險給付便不必繳遺... | 你不知道的歷史故事.首頁受益受益人保險受益人遺產指定受益人保險死亡給付省遺產稅【理財線上】身故保險金免繳遺產稅關鍵在這個動作|財經掃描...不計入遺產總額保險【理財線上】身故保險金免繳遺產稅關鍵在這個動作|財經掃描...2021-05-08文章推薦指數：80%投票人數：10人財經掃描只要指定受益人和法定繼承人，保險給付便不必繳遺產稅。
圖／聯合報系資料照片聯合報／記者沈婉玉2021-01-1600:40很多民眾都搞不清楚，領到一筆高額的保險金屬於「死亡給付」部分，需要繳稅嗎？是不是沒超過3330萬元就免稅？買保單是不是可以省遺產稅？登入看完整報導！數位專題、深度報導支持深思細讀的媒體登入閱讀加入會員➤你訂閱，我捐款｜創造更好的未來成為付費訂戶，看完整內容！數位專題、深度報導支持深思細讀的媒體優惠方案加入會員已經是訂戶嗎？登入閱讀免費閱讀➤專題憂鬱世代成為付費訂戶，看完整內容！你訂閱，我捐款，關注台灣的未來訂閱支持數位專題：誰殺了台灣青少年臺慶科花十年斷骨重生毛利率衝上國內最高的祕密被動元件廠臺慶科（3357）將在4月下旬正式掛牌上櫃，不過該公司卻已是國內電感大廠的老兵，去年全年平均毛利率來到32.59%，不僅是該公司毛利率歷史新高，也是國內電感廠最高。
...【財經展望周報】財委會審議房地合一稅2.0／帛琉旅遊泡泡首發本周要關注的是立院財委會初審房地合一稅2.0案，政院版本是否照案通過，是否回溯到2016年後取得的房地產一旦買賣，其獲利所得都要適用較重稅率的新制。
另外，4月起的帛琉旅遊泡泡首發，可望帶動旅遊業一小波榮景。
且關島總督LouLeonGuerrero日前宣布「關島重啟計畫」，預計旅客5月入境免隔離。
旅遊業者認為關島與帛琉條件接近，若關島開啟觀光大門，或可循「帛琉泡泡」模式，成為「旅遊泡泡」的下一站。
上周蘇伊士運河因長榮租船長賜輪擱淺在被迫停航，引發連鎖效應，使得運價漲勢。
陽明與長榮分別在29日及4月1日召開法說會，預料法說會將吸引法人關切。
半導體產業將重整？護國神山台積電最強勁敵來襲半導體大廠英特爾宣布投資設廠搶攻晶圓代工，這個消息造成全球晶圓代工龍頭台積電股價震盪。
台積電憑藉先進製程和不與客戶競爭的專業代工經營模式，一般預料短期內不至影響它在晶圓代工產業的龍頭地位；但長期而言，隨著美國政府傾全國之力扶植本土半導體產業，全球半導體產業版圖重整恐怕只是時間的問題。
歐美緊張了？中國與伊朗正式戰略結盟簽訂25年11兆元協議中國大陸與伊朗27日簽訂經濟及安全協議，中國未來25年將在伊朗投資4000億美元，約新台幣11兆元，換取伊朗以折扣價穩定供應中方石油。
但這項協議的重要性，並不僅在於中伊兩國的實質利益，還在於雙方正式結成戰略聯盟，聯手對抗美國：伊朗突破了美國因伊朗核計畫而祭出的制裁孤立措施，中國深化了在中東的影響力。
【白話財經】從這指標看景氣為何美股敏感台灣卻反應慢？國發會上周公布二月景氣燈號，亮出暌違逾十年首顆代表景氣「熱絡」的紅燈，然而計算燈號的九項指標中，股價指數等七項亮紅燈、海關出口值為「趨熱」的黃紅燈，唯獨非農業部門就業人數（非農就業）連續十八個月亮出代表「低迷」的藍燈，成為「萬紅叢中一點藍」。
More規範發布張貼文章或下標籤，不得有違法或侵害他人權益之言論，違者應自負法律責任。
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圖／聯合報系資料照片聯合報／記者沈婉玉2021-01-1600:40很多民眾都搞不清楚，領到一筆高額的保險金屬於「死亡給付」部分，需要繳稅嗎？是不是沒超過3330萬元就免稅？買保單是不是可以省遺產稅？登入看完整報導！數位專題、深度報導支持深思細讀的媒體登入閱讀加入會員➤你訂閱，我捐款｜創造更好的未來成為付費訂戶，看完整內容！數位專題、深度報導支持深思細讀的媒體優惠方案加入會員已經是訂戶嗎？登入閱讀免費閱讀➤專題憂鬱世代成為付費訂戶，看完整內容！你訂閱，我捐款，關注台灣的未來訂閱支持數位專題：誰殺了台灣青少年臺慶科花十年斷骨重生毛利率衝上國內最高的祕密被動元件廠臺慶科（3357）將在4月下旬正式掛牌上櫃，不過該公司卻已是國內電感大廠的老兵，去年全年平均毛利率來到32.59%，不僅是該公司毛利率歷史新高，也是國內電感廠最高。
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2. 一篇看懂保單節稅注意事項！理財顧問真心話：保險是預留稅源 ...
國際認證理財規劃顧問（CFP）吳士賢說，過去身故保險金只要有指定受益人，無論金額大小，這筆金額是不用計入遺產稅，給社會大眾 ... 人受領之身故保險金在每一申報戶全年合計數在新台幣3,330萬元以下，免予計 ... 實務上常發生繼承人沒有足夠現金繳稅而無法繼承的狀況。
... 這動作做不到2分鐘，你已年.我們將使用cookie等資訊來優化您的體驗，繼續瀏覽即表示您同意我們使用。
欲瞭解詳細內容，請詳閱隱私權保護政策×LINE會員找看護找長照資源熟齡來閱讀熟齡活動區搜尋首頁熟齡來閱讀社會資源一篇看懂保單節稅注意事項！理財顧問真心話全部文章樂活養生心靈加油站長期照護病症知識新聞政策社會資源一篇看懂保單節稅注意事項！理財顧問真心話：保險是預留稅源的最好方法14072人瀏覽2019/05/04作者Smart智富父母幫子女買儲蓄險，要保人為父母、受益人為子女，保險期滿時可以領回400萬，超過每人每年贈與免稅額的220萬元，因此超出的180萬元將課以10％贈與稅。
文／陳佩儀 保險的功能除了提供保障外，不少人對保險的期許還有「節稅」，因為保險費不僅每年每人可申報列舉扣除綜合所得稅2萬4,000元外，萬一不幸發生事故，身故保險金如果有指定受益人，保險金在3,330萬元內免稅，因此常常會聽到有人說：「保險給付不用繳稅」，但真是這樣嗎？ 「用保險節稅在過去的年代也許是一個不錯的工具，但現在保險能節稅的空間已經微乎其微。
」國際認證理財規劃顧問（CFP）吳士賢說，過去身故保險金只要有指定受益人，無論金額大小，這筆金額是不用計入遺產稅，給社會大眾有比較大的節稅空間。
不過民國95年元月起，《所得基本稅額條例》上路後，95年元月後簽訂的保險契約，若受益人與要保人非屬同一人的人壽保險，受益人受領之身故保險金在每一申報戶全年合計數在新台幣3,330萬元以下，免予計入個人基本所得稅額；換言之，若超過3,330萬，超過部分會計入當年個人基本所得稅額計算。
舉例來說，小華投保了一張保額5,000萬的壽險保單，指定受益人為老婆及女兒均分，等到小華過世後，老婆及女兒各別可以拿到2,500萬的身故保險金，因為都沒有超過3,330萬元，因此不用計入基本所得稅額。
不過吳士賢提醒，若小孩還未成年，在申報所得稅的時候，老婆和小孩則為同一申報戶，身故保險金必須合併計算，所以仍是保額5,000萬，超過的1,670萬元須併入老婆當年度的個人基本稅額計算稅負。
吳士賢提醒，雖然遺產及贈與稅法第16條第項有規定，指定受益人的人壽保險金額不計入遺產總額，但若國稅局認為，這張保單性質、投保動機有明顯逃稅意圖，國稅局可以根據「實質課稅」原則，認定該筆身故保險金須計入被繼承人遺產總額課徵遺產稅，而且如果被國稅局認為有故意逃稅疑慮，除了要補稅外還會額外加罰。
▍而何謂「實質課稅」原則？ 財政部在102年1月18日發布台財稅字第10200501712號函中，列舉出過去經常被認定為有避稅動機的投保行為，包括：重病投保、躉繳投保、高齡投保、短期投保、密集投保、舉債投保、鉅額投保、保費高於或等於保險金額等「8大特徵」，都是決定是否課徵遺產稅的審核重點。
需注意的是，上述談的狀況都是身故保險金，年金保險只要要保人跟受益人不同人，無論金額，全數會計入受益人當年基本所得稅額計算。
而保單為要保人的財產權利，當要保人跟受益人不同人，代表要保人將財產權利轉與他人，因此要保人要繳贈與稅，但若當年度受益人所領取的年金給付在220萬元以下，要保人則不用繳贈與稅。
除上述身故保險金以及年金保險外，其餘保險給付如解約金、紅利等，無論要保人跟受益人是否同一人，都要計入當年所得課稅。
另外，若買儲蓄型保險，保單的要保人和受益人非同一人，受益當年，若該張保單的生存保險金或滿期金超過220萬，要保人就要申報贈與稅。
舉例來說，父母幫子女買儲蓄險，要保人為父母、受益人為子女，保險期滿時可以領回400萬，超過每人每年贈與免稅額的220萬元，因此超出的180萬元將課以10％贈與稅。
吳士賢說，在目前的法令及時空背景下，保險規畫不應以節稅為訴求，但它仍是預留稅源的最好方法。
他解釋，依照遺產贈與稅的規範，當被繼承者離世後，需等到繼承人申報及繳納完相關稅賦以後，才能正式繼承遺產。
實務上常發生繼承人沒有足夠現金繳稅而無法繼承的狀況。
而保險的特點能讓繼承人可以拿到一筆確定的身故保險金去完稅，順利繼承父母留給他的資產。
原文經smart智富同意後轉
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文／陳佩儀 保險的功能除了提供保障外，不少人對保險的期許還有「節稅」，因為保險費不僅每年每人可申報列舉扣除綜合所得稅2萬4,000元外，萬一不幸發生事故，身故保險金如果有指定受益人，保險金在3,330萬元內免稅，因此常常會聽到有人說：「保險給付不用繳稅」，但真是這樣嗎？ 「用保險節稅在過去的年代也許是一個不錯的工具，但現在保險能節稅的空間已經微乎其微。
」國際認證理財規劃顧問（CFP）吳士賢說，過去身故保險金只要有指定受益人，無論金額大小，這筆金額是不用計入遺產稅，給社會大眾有比較大的節稅空間。
不過民國95年元月起，《所得基本稅額條例》上路後，95年元月後簽訂的保險契約，若受益人與要保人非屬同一人的人壽保險，受益人受領之身故保險金在每一申報戶全年合計數在新台幣3,330萬元以下，免予計入個人基本所得稅額；換言之，若超過3,330萬，超過部分會計入當年個人基本所得稅額計算。
舉例來說，小華投保了一張保額5,000萬的壽險保單，指定受益人為老婆及女兒均分，等到小華過世後，老婆及女兒各別可以拿到2,500萬的身故保險金，因為都沒有超過3,330萬元，因此不用計入基本所得稅額。
不過吳士賢提醒，若小孩還未成年，在申報所得稅的時候，老婆和小孩則為同一申報戶，身故保險金必須合併計算，所以仍是保額5,000萬，超過的1,670萬元須併入老婆當年度的個人基本稅額計算稅負。
吳士賢提醒，雖然遺產及贈與稅法第16條第項有規定，指定受益人的人壽保險金額不計入遺產總額，但若國稅局認為，這張保單性質、投保動機有明顯逃稅意圖，國稅局可以根據「實質課稅」原則，認定該筆身故保險金須計入被繼承人遺產總額課徵遺產稅，而且如果被國稅局認為有故意逃稅疑慮，除了要補稅外還會額外加罰。
▍而何謂「實質課稅」原則？ 財政部在102年1月18日發布台財稅字第10200501712號函中，列舉出過去經常被認定為有避稅動機的投保行為，包括：重病投保、躉繳投保、高齡投保、短期投保、密集投保、舉債投保、鉅額投保、保費高於或等於保險金額等「8大特徵」，都是決定是否課徵遺產稅的審核重點。
需注意的是，上述談的狀況都是身故保險金，年金保險只要要保人跟受益人不同人，無論金額，全數會計入受益人當年基本所得稅額計算。
而保單為要保人的財產權利，當要保人跟受益人不同人，代表要保人將財產權利轉與他人，因此要保人要繳贈與稅，但若當年度受益人所領取的年金給付在220萬元以下，要保人則不用繳贈與稅。
除上述身故保險金以及年金保險外，其餘保險給付如解約金、紅利等，無論要保人跟受益人是否同一人，都要計入當年所得課稅。
另外，若買儲蓄型保險，保單的要保人和受益人非同一人，受益當年，若該張保單的生存保險金或滿期金超過220萬，要保人就要申報贈與稅。
舉例來說，父母幫子女買儲蓄險，要保人為父母、受益人為子女，保險期滿時可以領回400萬，超過每人每年贈與免稅額的220萬元，因此超出的180萬元將課以10％贈與稅。
吳士賢說，在目前的法令及時空背景下，保險規畫不應以節稅為訴求，但它仍是預留稅源的最好方法。
他解釋，依照遺產贈與稅的規範，當被繼承者離世後，需等到繼承人申報及繳納完相關稅賦以後，才能正式繼承遺產。
實務上常發生繼承人沒有足夠現金繳稅而無法繼承的狀況。
而保險的特點能讓繼承人可以拿到一筆確定的身故保險金去完稅，順利繼承父母留給他的資產。
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3. 保險金免課遺產稅有撇步誤踩這些地雷小心功虧一簣
做好2步驟，人壽保險金就不必列入遺產總額、可以省下一筆遺產稅. ... 人壽保險金究竟要不要繳遺產稅是很多人的困惑，但只要做好2步驟，就可以讓 ... 去世，或是雙方同時身故的情況；若是沒有指定受益人，那麼身故保險金就會 ...全部分類新聞觀點業務交流好險懂生活好險談健康退休先準備立即搜尋新聞觀點理財理財新知金融科技時事熱門話題新聞推薦業務交流銷售技巧達人專訪精選心法影音專區信心補給激勵金句團隊運作好險懂生活玩美生活流行線上美容塑身親子兩性兩性關係親子教育休閒生活美食旅遊休憩活動好險談健康保健生活保健健康飲食醫療疾病預防醫療趨勢退休先準備身心準備心理素質身體素質財富規劃保險規劃其他投資好險學堂IFPA專區好險專區法律專區輔銷工具數據精靈活動專區好粉獨享輔銷工具e教育平台IFPA專區會員中心最新熱門產業togglemenu保險金免課遺產稅有撇步 誤踩這些地雷小心功虧一簣-PHEW!好險網輔銷工具登入新聞觀點理財理財新知金融科技時事熱門話題新聞推薦業務交流銷售技巧達人專訪精選心法影音專區信心補給激勵金句團隊運作好險懂生活玩美生活流行線上美容塑身親子兩性兩性關係親子教育休閒生活美食旅遊休憩活動好險談健康保健生活保健健康飲食醫療疾病預防醫療趨勢退休先準備身心準備心理素質身體素質財富規劃保險規劃其他投資好險學堂IFPA專區好險專區法律專區輔銷工具數據精靈活動專區好粉獨享關閉分享連結確認複製確認分享確認分享關閉客戶名單篩選-全顯示篩選-追蹤中篩選-未標記新增名單姓名上次進站時間分享文章關閉視窗新增名單返回新增好險網要求下列權限記錄您的FB資料關閉視窗允許並登入FB關閉數據精靈好險網邀請您成為我們的VIP＊如果同意表示您已閱讀並同意個資告知聲明同意取消關注我們，收看更多好文！Phew！好險網提醒感謝您的評分，已獲得積分1點，可供活動贈品拉霸使用。
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(圖／shutterstock)瀏覽數:8455分享連結確認分享確認分享確認複製關閉文／李瑞瑾人壽保險金究竟要不要繳遺產稅是很多人的困惑，但只要做好2步驟，就可以讓保險金不必列入遺產總額、省下一筆遺產稅，但還是要注意購買時別出現國稅局的7種地雷，否則還是可能被要求補稅並罰款。
《遺產及贈與稅法》規定，要保人及被保險人都是被繼承人，而且保險金有指定受益人的人壽保險保單，都不用計入遺產總額。
根據這條法規，想透過壽險保單進行資產傳承或是為家人預留稅源，首先是「要保人」及「被保險人」的規劃要做對，投保時可以將「要保人」以及「被保險人」都設定為自己，接下來則是必須要有指定受益人。
一般人會將受益人設定為配偶或是子女，但卻忽略了受益人比自己更早去世，或是雙方同時身故的情況；若是沒有指定受益人，那麼身故保險金就會被當作是被繼承人的遺產，並依照民法規定分配。
想要避免這些情況，在填寫受益人時可以多加一個「法定繼承人」，如此一來，這筆保險金會被當作給付給指定受益人，不用納入遺產總額課稅。
雖然保險金同樣都是交給法定繼承人，但一個要申報遺產稅、一個就不需要，是民眾在規畫時可以多考量的一點。
但民眾在規劃時還是得注意國稅局的「實質課稅原則」，對於有意藉由壽險身故給付避稅、將資產轉移給下一代的富人，國稅局都會抓出來課稅；在勾稽這種可疑案件時，有7大特徵指標。
根據財政部訂定的「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及參考特徵」，列舉重病或帶病投保、躉繳保費、舉債投保、高齡投保、短期或密集投保、鉅額投保，以及保險給付低於（或等於）已繳保費等7特徵，被抓到不僅無法達成完整的資產傳承效果，最後還可能因為漏報而被罰錢。
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《遺產及贈與稅法》規定，要保人及被保險人都是被繼承人，而且保險金有指定受益人的人壽保險保單，都不用計入遺產總額。
根據這條法規，想透過壽險保單進行資產傳承或是為家人預留稅源，首先是「要保人」及「被保險人」的規劃要做對，投保時可以將「要保人」以及「被保險人」都設定為自己，接下來則是必須要有指定受益人。
一般人會將受益人設定為配偶或是子女，但卻忽略了受益人比自己更早去世，或是雙方同時身故的情況；若是沒有指定受益人，那麼身故保險金就會被當作是被繼承人的遺產，並依照民法規定分配。
想要避免這些情況，在填寫受益人時可以多加一個「法定繼承人」，如此一來，這筆保險金會被當作給付給指定受益人，不用納入遺產總額課稅。
雖然保險金同樣都是交給法定繼承人，但一個要申報遺產稅、一個就不需要，是民眾在規畫時可以多考量的一點。
但民眾在規劃時還是得注意國稅局的「實質課稅原則」，對於有意藉由壽險身故給付避稅、將資產轉移給下一代的富人，國稅局都會抓出來課稅；在勾稽這種可疑案件時，有7大特徵指標。
根據財政部訂定的「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及參考特徵」，列舉重病或帶病投保、躉繳保費、舉債投保、高齡投保、短期或密集投保、鉅額投保，以及保險給付低於（或等於）已繳保費等7特徵，被抓到不僅無法達成完整的資產傳承效果，最後還可能因為漏報而被罰錢。
《延伸閱讀》《業務員履歷有這武器 客戶業績自動找上門》《超過3天就有錢領！住院別忘領勞保2筆給付 職災還有補助膳食費》《背債用一招守住退休金！ 這些給付、津貼都不會被扣押》《本周星座運勢／12星座各有危機 雙魚、巨蟹別隨波逐流小心變瞎忙》《就愛儲蓄險！蘇貞昌夫妻2年買6張 大戶徐國勇增持2款保單》《別上當！簡訊通知登入網銀綁資料是詐騙 國泰世華銀行已有客戶被騙》好險網保險壽險遺產稅保單遺產業務國稅局稅保險金遺贈稅課稅繼承傳承資產預留稅源請為本篇文章評個分吧！（由左至右，滿分為五顆星）平均分數3.50回上頁還好有保險！東奧取消另一苦主出爐 逾千億元損失將由保險業買單別上當！簡訊通知登入網銀綁資料是詐騙 國泰世華銀行已有客戶被騙熱門文章推薦文章小幫手台幣超強！1
4. 別以為受益人領取保險金不用繳遺產稅...若符合這些特點，就會 ...
不計入遺產總額。
不過，在指定受益人之後，其身故理賠金真的都能免於被課遺產稅嗎？除了保單中的受益人與被保人，兩者身故的時間點不同， ...粉絲團會員註冊/登入首頁今日最新不是所有鋼鐵股都在飆！31檔上市鋼鐵股，今年來最飆的不是中鋼，而是「影片》教你2種適合小資族的0050熱愛山林生活的高材生，卻因父親的一台股人氣旺，包辦股票型基金單週報酬退休準備平台7月將上線，基金商品多存金融股，選玉山金好嗎？小資女艾蜜影片》投資25年賺283倍的成長股高股息一定高報酬？中信中國高股息E想要年領94萬股利，需存幾張金融股影片》不僅製造鋼筋而已！用巧克力看花小錢就能當股王股東！小資族買零股致富故事影片》這家公司1年配息，竟讓巴菲特賺回5成本金！影片》長期投資≠不賣！抓對賣股時機「找好公司一直買，並買在低點，將來小散戶存超級成長股，把20萬變1億PTT神人「航海王」從300萬滾出影片》這家百年糖果店究竟有何魅力，影片》被迫賣掉這家銀行，股神巴菲特「投資就像一場馬拉松！」阿福：執行影片》「雪茄屁股投資法」破功？股神投資不懂經濟學恐成肥羊！匯率、供需因疫情提前養老人生！知名導演朱延平觀點新聞新股王！矽力-KY創天價3285元，超越大立光再登台股股王全球首富貝佐斯連兩天拋售亞馬遜、進殖利率蠢動？通膨預期飆8年高、債市台積擴南京廠引中台緊張，韓媒：三星運價持續勁揚！BDI指數創近11年離目標還有很長的路！FED不想討論2021年度報稅4新制！多口之家、鋼鐵、航運族群回溫，陽明、長榮與鋼美媒：美中競爭不僅台積電受矚，聯發貝萊德債券部投資長：所有客戶都在擔原物料短缺，鋼鐵價格暴漲！瑞信點名ETF高股息一定高報酬？中信中國高股息ETF00882可以買嗎？一篇全分1萬元的0050與1萬元的0056熱門ETF》高人氣00881上半0050與0056不知道怎麼選嗎？高股息ETF》最愛季配息？3分鐘看00692、00878可以取代00股神巴菲特心中英雄竟是「他」！投資一篇看懂！號稱「越南版0050」的投資這檔ETF人數不到1年增長60投資，總會錯過一些報酬...資深投想參與台股多頭？這「2檔」與ETF股票台股美股陸股選股心法不是所有鋼鐵股都在飆！31檔上市鋼鐵股，今年來最飆的不是中鋼，而是「影片》教你2種適合小資族的0050存金融股，選玉山金好嗎？小資女艾蜜影片》投資25年賺283倍的成長股想要年領94萬股利，需存幾張金融股影片》不僅製造鋼筋而已！用巧克力看花小錢就能當股王股東！小資族買零股金融存股》15檔金融股股利出爐！現疫情熱、經濟也熱...股市的「一好房地產新手買房環境篇》考量便利性＋經濟能力，更要留意周圍4類嫌惡設施、8大買房時，車位到底算不算在坪數裡？別新手買房觀念篇》搶到破盤價、相信房政府打炒房有效？房產達人：未來房價賣房者不告訴你的秘密》1公式拆算車交易流程異於成屋、預售屋！買「二手過了40歲買房就很危險了？房產達人家有毛小孩，社區卻規定禁養寵物怎麼打炒房頻繁，若房價漲不動，你的房子2021房市懶人包》3張圖教你一次「長孫沒得分，憑什麼外孫女能分！」基金台股人氣旺，包辦股票型基金單週報酬率前10名！退休準備平台7月將上線，基金商品多基金停利贖回，資產重新累積變龜速？想讓金雞持續下金蛋？用3階段「領息每天有1/3食品被浪費！糧食危機進壓抑需求發威 美股看好消費、餐飲旅想要月配息又怕輸了報酬？5檔月配息單週基金排行出爐！健康護理、貴金屬影片》基金停利，資產滾不大？5招讓想參與台股漲勢，新手該選ETF還是中小型股暢旺，帶動台股表現，這檔股個人理財存款貸款保險外幣退休計畫消費政府補助配息教戰工具箱熱愛山林生活的高材生，卻因父親的一通電話回去接管家族事業…「賺再多，婦人欠稅235萬不還，一動作讓自己你知道自己可能有骨刺嗎？年輕人注意古人的貶謫、現代的失業都是生命的頓親友相繼離世，獨活好煎熬…當「自我他借錢當老闆，最後卻賣掉東區老家還長照有多花錢？1片紙尿褲20元、灌趁7月健康險調漲前，搶買防癌險？預非工作因素受傷住院、安胎，也能請領特別企劃2021年繳稅優惠總整理》一次付清回饋選擇多，分期繳納最高可享18期「我好煎熬…」是否急救失智父的那一名人堂精彩書摘短線賺的比存股多？股魚：定期定額買玉山金，報酬率27%大勝技術操作！歷經4次化療，為家人而活的她決定把父母老是吵架起衝突，你會遠離還是介擁有家人、朋友關心的人比較幸福..如果我能買到100元的統一超多好？45歲才學存股，累積4000萬資產45歲退休教師自創「咖啡園存股法」大伯的200萬卡債，掏空新婚夫妻的哥哥欠下32萬元的卡債，妹妹不幫忙害怕公公討厭我、不想當壞媳婦，但又想存錢，可以買儲蓄險嗎？理財顧問真退休先修今日資訊大盤今日K值：45.7日圓匯率0.259,↓0.07%,一蘭拉麵指數(每萬元台幣購
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5. 【理財線上】身故保險金免繳遺產稅關鍵在這個動作 ...
【理財線上】身故保險金免繳遺產稅關鍵在這個動作. 只要指定受益 ...財經掃描只要指定受益人和法定繼承人，保險給付便不必繳遺產稅。
圖／聯合報系資料照片聯合報／記者沈婉玉2021-01-1600:40很多民眾都搞不清楚，領到一筆高額的保險金屬於「死亡給付」部分，需要繳稅嗎？是不是沒超過3330萬元就免稅？買保單是不是可以省遺產稅？登入看完整報導！數位專題、深度報導支持深思細讀的媒體登入閱讀加入會員➤你訂閱，我捐款｜創造更好的未來成為付費訂戶，看完整內容！數位專題、深度報導支持深思細讀的媒體優惠方案加入會員已經是訂戶嗎？登入閱讀免費閱讀➤專題憂鬱世代成為付費訂戶，看完整內容！你訂閱，我捐款，關注台灣的未來訂閱支持數位專題：誰殺了台灣青少年【理財線上】綜所稅7大繳納法各有優惠選這個最聰明今年綜所稅申報新增手機報稅功能大獲好評，多數人滑滑手機就能迅速報稅，以網路報稅統計，今年報稅首周完成申報人數比去年同期大增三成，很多人報稅總是要拖到最後一天的「拖延病」竟然奇蹟痊癒，不過，申報動作快，也馬上要面臨繳稅這一關。
信用卡綁定行動支付繳稅，同時享有信用卡及行動支付優惠，是最聰明的繳稅方式。
黑馬鞋王成台灣首富張聰淵靠收購策略與疫情下運動潮流致富富比士公布最新2021台灣富豪榜，有「神祕鞋王」稱號的宏福實業創辦人張聰淵，因坐擁138億美元（約新台幣3865億元）資產，打敗鴻海郭台銘、富邦蔡明忠、旺旺蔡衍明、頂新魏家等人，奪下台灣新首富。
但更令人好奇的是，出身雲林、為人低調、工廠看起來像農舍的張聰淵，是如何致富的？媽媽的威嚴勝過對疫情的恐懼？餐飲業母親節檔期不受群聚感染影響近期疫情再度升溫，華航、諾富特群聚感染事件持續，防疫如臨大敵，但臨近母親節檔期，聚餐需求仍然相當旺。
餐飲業者均表示，目前訂位狀況依舊大爆滿，雖有少部分退訂，但等候補位的更多，反映這波疫情對於餐飲業還是沒有太大影響，民眾的防疫信心仍在，不會出現去年第一季的慘況。
超越美中對抗格局供應鏈重組台商布局全球越南河內近郊的一處工業區，車水馬龍，大型卡車絡繹穿梭進出，塵土飛揚。
同時間，美中兩國建起兩國的貿易壁壘，這場無形的戰爭正打得如火如荼，並未因為美國新任總統拜登上台而稍見緩和。
大同正式改朝換代！林郭文艷轉念辭去董事背後有這兩個原因大同集團去年變天，失去主戰場的前董事長林郭文艷，昨天宣布退出董事會，大同高中的法人代表改派研華執行董事何春盛，也象徵百年大同林家式微，全面進入專業經理人治理世代。
而林郭之所以淡出，一是辭去董事，可以避開投保中心的追殺與官司。
二是林郭已與拿下經營權的大股東鄭文逸談和，雙方講好交由專業人士管理企業，讓大同脫胎換骨、擺脫虧損連連的刻板印象。
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二是林郭已與拿下經營權的大股東鄭文逸談和，雙方講好交由專業人士管理企業，讓大同脫胎換骨、擺脫虧損連連的刻板印象。
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6. 這樣買保險，你的小孩一定會被查稅！注意3點，避免遺產稅 ...
吳鎔任說，實務上，身故保險金會超過3,330萬元的人不多，因此在不考慮有最低稅負的前提下，只要「要保人跟被保險人同一人，再指定受益人」，這樣的安排就不 ...VVIP會員會員專區支持我們新聞新聞總覽政治國際軍事國內中港澳重磅專訪專題歷史調查風數據運動風民調地方新聞風影音公民運動立院直播公共政策評論評論總覽風評專欄投書風書房文化財經重磅財經下班經濟學名人真心話科技冷戰1%Style房地產生活風生活職場旅遊美食健康品味生活科技娛樂居家汽車華爾街日報華爾街日報選文風編輯導讀支持我們電動車論壇Search»國民黨一個中國周玉蔻買房風評投資年輕人蔡英文民進黨理財立即登入帳號維護會員資料會籍管理序號兌換咖啡贊助贊助紀錄作者專區支持我們登出會員中心會籍管理序號兌換咖啡贊助贊助紀錄WSJ訂閱支持我們現正熱映中熱門新聞更多新聞熱門分享保單規劃需評估未來可能產生的稅賦問題(圖片來源：www.unsplash.com)小明今年40歲，是一名保險業務員。
上個月小明媽媽過世，因為爸爸有幫媽媽投保一張增額型壽險，受益人是小明，因此媽媽過世後，小明有領到一筆身故保險金。
沒到一個月後，爸爸收到國稅局的補稅通知單，要他補繳贈與稅，便向小明詢問，小明聽完也一頭霧水，因為跟他的認知有落差。
[啟動LINE推播]每日重大新聞通知小明憤憤不平說：「依照《遺產及贈與稅法》第16條第9項規定，有指定受益人的人壽保險金，不必計入被繼承人之遺產，我們也沒有觸犯實質課稅原則，沒有遺產稅的問題；而雖然要保人跟受益人不同人，但身故保險金沒有超過3,330萬元，不用申報最低稅負，想不透怎麼會多了一個贈與稅呢？」（延伸閱讀：爸爸留下的100萬…母子均分？繼承房產才沒這麼簡單！）APPC中華民國個人財產規劃人員協會祕書長吳鎔任說，小明爸爸是要保人、媽媽是被保險人、小明是受益人這樣的安排，會有以下3種稅負問題：1.遺產稅：若爸爸先過世，因保單屬於要保人的遺產，該保單須以死亡當天的保單現金價值計入爸爸的遺產總額課稅。
2.贈與稅：若被保險人媽媽身故，小明領取身故保險金後保單契約就此結束，但保單是要保人的財產，等同是爸爸透過保險把錢贈與小明，已構成《遺產及贈與稅法》第4條規定之贈與行為，該筆身故保險金應計入贈與總額申報，若爸爸當年度其他的贈與金額，合計超過當年度贈與稅免稅額220萬元，爸爸必須在30日內主動申報贈與稅，若未主動申報，經查獲將連補帶罰。
3.所得稅：民國95年元月後簽訂的保險契約，受益人與要保人非屬同一人的人壽保險，受益人領到的保險給付若超過3,330萬元，超過的部分要計入受益人當年度的個人基本稅額計算稅負。
若小明到的身故理賠金，超過3,330萬元，超過的部分要併入小明當年度的個人基本稅額計算所得稅。
吳鎔任說，實務上，身故保險金會超過3,330萬元的人不多，因此在不考慮有最低稅負的前提下，只要「要保人跟被保險人同一人，再指定受益人」，這樣的安排就不會有贈與稅及遺產稅的問題。
作者/陳佩儀◎加入《下班經濟學》粉絲團，給你更多財經資訊 ◎訂閱《下班經濟學》YouTube頻道，精彩節目不錯過 相關報導投資型保單放越久虧越多？揭保險業務不敢告訴你的4大真相【下班經濟學】1個月5萬，不是退休金、是長照看護費！4個重點教你買對失能險、未來的你會感謝自己！走得早活得久都煩惱？退休後的千萬生活費靠投資保費！一句「你們舊南山」，怎麼把600萬保戶捲入風暴？南山董座百億敗退啟示關鍵字：遺產稅保單贈與稅受益人下班經濟學被保人風傳媒歡迎各界分享發聲，來稿請寄至[email protected]今日精選「原本預期賣出100本，現在已經傳遍全世界」！孫女宣傳引瘋傳，96歲老爺爺躍升暢銷作家利路修：俄羅斯「懶蟲」模特兒如何成為中國的「喪文化」偶像台中人不愛搭捷運？通車後運量竟慘跌、盧市府要「出招」搶救台中「下一條」捷運關鍵時程出爐 台灣大道將進入交通黑暗期？陳昭南專欄：得台灣者得天下，美國心知肚明！風評：蘇貞昌的烏紗帽VS.蘇巧慧的公投修法徐勉生觀點：捨近求遠，台灣難返世衛顧爾德專欄：11月小英訪加拿大？明春前習大強化對台攻勢本週最多人贊助文章本週13人贊助，累計贊助金額$790印度富豪的失敗：為何新冠疫情重創富裕階級？這一次，錢與特權也買不到醫療蔡娪嫣2021-04-2616:10印度的有錢人過往總是用錢解決所有事情，洪水、旱災、經濟危機等社會災情都無法影響他們，這一次，他們遇到錢也無法克服的關卡……...本週9人贊助，累計贊助金額$615汪志雄觀點：蔡英文的博士論文─煎水作冰，枯木生花汪志雄2021-05-0706:40假如我是蔡英文，而且還有一點點羞恥心，看完日前論文門的公聽會，我一定
上個月小明媽媽過世，因為爸爸有幫媽媽投保一張增額型壽險，受益人是小明，因此媽媽過世後，小明有領到一筆身故保險金。
沒到一個月後，爸爸收到國稅局的補稅通知單，要他補繳贈與稅，便向小明詢問，小明聽完也一頭霧水，因為跟他的認知有落差。
[啟動LINE推播]每日重大新聞通知小明憤憤不平說：「依照《遺產及贈與稅法》第16條第9項規定，有指定受益人的人壽保險金，不必計入被繼承人之遺產，我們也沒有觸犯實質課稅原則，沒有遺產稅的問題；而雖然要保人跟受益人不同人，但身故保險金沒有超過3,330萬元，不用申報最低稅負，想不透怎麼會多了一個贈與稅呢？」（延伸閱讀：爸爸留下的100萬…母子均分？繼承房產才沒這麼簡單！）APPC中華民國個人財產規劃人員協會祕書長吳鎔任說，小明爸爸是要保人、媽媽是被保險人、小明是受益人這樣的安排，會有以下3種稅負問題：1.遺產稅：若爸爸先過世，因保單屬於要保人的遺產，該保單須以死亡當天的保單現金價值計入爸爸的遺產總額課稅。
2.贈與稅：若被保險人媽媽身故，小明領取身故保險金後保單契約就此結束，但保單是要保人的財產，等同是爸爸透過保險把錢贈與小明，已構成《遺產及贈與稅法》第4條規定之贈與行為，該筆身故保險金應計入贈與總額申報，若爸爸當年度其他的贈與金額，合計超過當年度贈與稅免稅額220萬元，爸爸必須在30日內主動申報贈與稅，若未主動申報，經查獲將連補帶罰。
3.所得稅：民國95年元月後簽訂的保險契約，受益人與要保人非屬同一人的人壽保險，受益人領到的保險給付若超過3,330萬元，超過的部分要計入受益人當年度的個人基本稅額計算稅負。
若小明到的身故理賠金，超過3,330萬元，超過的部分要併入小明當年度的個人基本稅額計算所得稅。
吳鎔任說，實務上，身故保險金會超過3,330萬元的人不多，因此在不考慮有最低稅負的前提下，只要「要保人跟被保險人同一人，再指定受益人」，這樣的安排就不會有贈與稅及遺產稅的問題。
作者/陳佩儀◎加入《下班經濟學》粉絲團，給你更多財經資訊 ◎訂閱《下班經濟學》YouTube頻道，精彩節目不錯過 相關報導投資型保單放越久虧越多？揭保險業務不敢告訴你的4大真相【下班經濟學】1個月5萬，不是退休金、是長照看護費！4個重點教你買對失能險、未來的你會感謝自己！走得早活得久都煩惱？退休後的千萬生活費靠投資保費！一句「你們舊南山」，怎麼把600萬保戶捲入風暴？南山董座百億敗退啟示關鍵字：遺產稅保單贈與稅受益人下班經濟學被保人風傳媒歡迎各界分享發聲，來稿請寄至[email protected]今日精選「原本預期賣出100本，現在已經傳遍全世界」！孫女宣傳引瘋傳，96歲老爺爺躍升暢銷作家利路修：俄羅斯「懶蟲」模特兒如何成為中國的「喪文化」偶像台中人不愛搭捷運？通車後運量竟慘跌、盧市府要「出招」搶救台中「下一條」捷運關鍵時程出爐 台灣大道將進入交通黑暗期？陳昭南專欄：得台灣者得天下，美國心知肚明！風評：蘇貞昌的烏紗帽VS.蘇巧慧的公投修法徐勉生觀點：捨近求遠，台灣難返世衛顧爾德專欄：11月小英訪加拿大？明春前習大強化對台攻勢本週最多人贊助文章本週13人贊助，累計贊助金額$790印度富豪的失敗：為何新冠疫情重創富裕階級？這一次，錢與特權也買不到醫療蔡娪嫣2021-04-2616:10印度的有錢人過往總是用錢解決所有事情，洪水、旱災、經濟危機等社會災情都無法影響他們，這一次，他們遇到錢也無法克服的關卡……...本週9人贊助，累計贊助金額$615汪志雄觀點：蔡英文的博士論文─煎水作冰，枯木生花汪志雄2021-05-0706:40假如我是蔡英文，而且還有一點點羞恥心，看完日前論文門的公聽會，我一定