資本適足率延伸文章資訊，搜尋引擎最佳文章推薦
1. 資本適足率
以銀行自有資本淨額除以其風險性資產總額而得的比率。
我國銀行法規定，銀行的資本適足比率必須達到8%，目的在規範金融機構操作過多的風險性資產，以確保 ... 金融與投資/銀行資本適足率 bankofinternationalsettlementratio。
BISratio。
以銀行自有資本淨額除以其風險性資產總額而得的比率。
我國銀行法規定，銀行的資本適足比率必須達到8%，目的在規範金融機構操作過多的風險性資產，以確保銀行經營的安全性及財務健全性。
財政部目前初步規劃，將銀行低於適足率的情形分不同程度處分，區分為8％、6％、4％、2％，除原本的限制盈餘分配外，擬增列限制其申設分支機構、限制其投資或開辦新業務、停止其部分業務及強制其解除經理人職務等處分。
若，資本適足率低於2％，更將強制進行清理、退出市場。
相關字MICR制度儲蓄存款消費者貸款貨款循環額度指定到期日存款
我國銀行法規定，銀行的資本適足比率必須達到8%，目的在規範金融機構操作過多的風險性資產，以確保 ... 金融與投資/銀行資本適足率 bankofinternationalsettlementratio。
BISratio。
以銀行自有資本淨額除以其風險性資產總額而得的比率。
我國銀行法規定，銀行的資本適足比率必須達到8%，目的在規範金融機構操作過多的風險性資產，以確保銀行經營的安全性及財務健全性。
財政部目前初步規劃，將銀行低於適足率的情形分不同程度處分，區分為8％、6％、4％、2％，除原本的限制盈餘分配外，擬增列限制其申設分支機構、限制其投資或開辦新業務、停止其部分業務及強制其解除經理人職務等處分。
若，資本適足率低於2％，更將強制進行清理、退出市場。
相關字MICR制度儲蓄存款消費者貸款貨款循環額度指定到期日存款
2. 金融統計
本國銀行自有資本與風險性資產之比率. 本國銀行體系資本適足率. xls xls · ods ods. 資本適足比率相關資訊. xls xls · ods ods · facebook · 公告資訊 · 新聞稿 · 重大政策.選單跳到主要內容區塊金管會銀行局證期局保險局檢查局:::回首頁|網站導覽|English|常見問答|聯絡我們|雙語詞彙|||字級:小中大至搜尋搜尋搜尋熱門兩岸金融|銀行法|銀行代碼|TRF法規檢索回首頁機關介紹歡迎詞與局長簡歷現任主管名單組織業務職掌首長言論集機關聯絡資訊影音平台公告資訊新聞稿與即時新聞澄清重大政策與重要公告重要事紀裁罰案件徵才與招標資訊法規資訊最新法令函釋法規預告及論壇銀行法規資料庫金融相關法規網站金融資訊銀行業務資訊揭露各銀行呆帳資訊揭露網址金融統計金融機構基本資料查詢金融機構營業時間出版品利率其他消費者園地金融機構共通性費用資訊宣導短片及宣導資訊貸款、信用卡及現金卡信託、電子票證及電子支付定型化契約範本消費申訴及諮詢專區金融小百科及其他金融資訊便民服務常見問答集就業資訊民意信箱申訴案件統計廉政園地申辦案件流程金融機構申請書表下載雙語詞彙存款開戶問答集訓練活動0206震災金融協助措施電子報政府資訊公開對外關係文書MOU法規及行政規則行政指導有關文書施政計畫業務統計研究報告預決算書及會計報告訴願決定書面之公共工程及採購契約支付或接受之補助性別主流化專區政策宣導廣告專區內部控制聲明書純網路銀行專區公共設施維護管理資訊業務主題專區商業型以房養老貸款新巴塞爾資本協定兩岸金融衍生性金融商品金融資產證券化不動產證券化票券金融整併獎勵本國銀行辦理新創重點產業放款方案新南向政策專區赤道原則專區其他專區相關單位連結國內相關單位國外相關單位防制洗錢及打擊資恐政策及策略常見問題國內法規國際規範新聞稿宣導資料外部資源金管會銀行局因應嚴重特殊傳染性肺炎(COVID-19)防疫紓困專區專區說明各銀行辦理紓困相關貸款及債務協處機制資訊專區(個人貸款窗口)各銀行辦理紓困振興貸款專案之專責窗口(企業貸款窗口)銀行辦理各部會及自辦紓困貸款彙總統計資料金管會新聞稿及重要函文獎勵本國銀行加速辦理紓困振興貸款方案金管會對於因應疫情措施之常見問題各類事業相關貸款紓困振興方案、目的事業主管機關相關振興紓困專線及防疫專線相關主管機關專區連結宣導影音銀行局信箱English機關介紹歡迎詞與局長簡歷現任主管名單組織業務職掌首長言論集機關聯絡資訊影音平台公告資訊新聞稿與即時新聞澄清重大政策與重要公告重要事紀裁罰案件徵才與招標資訊法規資訊最新法令函釋法規預告及論壇銀行法規資料庫金融相關法規網站金融資訊銀行業務資訊揭露各銀行呆帳資訊揭露網址金融統計金融機構基本資料查詢金融機構營業時間出版品利率其他消費者園地金融機構共通性費用資訊宣導短片及宣導資訊貸款、信用卡及現金卡信託、電子票證及電子支付定型化契約範本消費申訴及諮詢專區金融小百科及其他金融資訊便民服務常見問答集就業資訊民意信箱申訴案件統計廉政園地申辦案件流程金融機構申請書表下載雙語詞彙存款開戶問答集訓練活動0206震災金融協助措施電子報政府資訊公開對外關係文書MOU法規及行政規則行政指導有關文書施政計畫業務統計研究報告預決算書及會計報告訴願決定書面之公共工程及採購契約支付或接受之補助性別主流化專區政策宣導廣告專區內部控制聲明書純網路銀行專區公共設施維護管理資訊業務主題專區商業型以房養老貸款新巴塞爾資本協定兩岸金融衍生性金融商品金融資產證券化不動產證券化票券金融整併獎勵本國銀行辦理新創重點產業放款方案新南向政策專區赤道原則專區其他專區相關單位連結國內相關單位國外相關單位防制洗錢及打擊資恐政策及策略常見問題國內法規國際規範新聞稿宣導資料外部資源金管會銀行局因應嚴重特殊傳染性肺炎(COVID-19)防疫紓困專區專區說明各銀行辦理紓困相關貸款及債務協處機制資訊專區(個人貸款窗口)各銀行辦理紓困振興貸款專案之專責窗口(企業貸款窗口)銀行辦理各部會及自辦紓困貸款彙總統計資料金管會新聞稿及重要函文獎勵本國銀行加速辦理紓困振興貸款方案金管會對於因應疫情措施之常見問題各類事業相關貸款紓困振興方案、目的事業主管機關相關振興紓困專線及防疫專線相關主管機關專區連結宣導影音銀行局信箱:::銀行業務資訊揭露各銀行呆帳揭露網址法規及Q&A各銀行呆帳資訊揭露網址金融統計金融機構基本資料查詢金融控股公司本國銀行外國銀行票券商信託業信用卡公司信用合作社外銀在臺辦事處專營電子票證機構大陸地區銀行在臺分行大陸地區銀行在臺辦事處查詢金融機構基本資料金融機構營業時間中小企業服務窗口出版品利率金融機構牌告存放款利率資訊之有關說明個別金融機構牌告存放款利率金融機構類別牌告存放款利率分析:::回首頁金融統計金融統計_fbg+LINETwitt
3. 保險業資本適足性管理辦法
保險業資本適足性管理辦法 · 一、資本適足：指保險業資本適足率達本法第一百四十三之四第一項規定之百分之二百。
· 二、資本不足，指有下列情形之一： · 三、資本 ...保險業資本適足性管理辦法中華民國90.12.20財政部台財保字第O九OO七五一四一三號令訂定發布行政院金管會96.12.28金管保一字第09602506421號令修正發布行政院金管會100.11.2金管保財字第10002515291號令修正發布金管會104.5.18金管保財字第10402503001號令修正發布金管會108.12.04金管保財字第10804960001號令修正發布 第1條本辦法依保險法（以下簡稱本法）第一百四十三條之四第四項及第一百四十八條之二第三項規定訂定之。
第2條本法所稱之自有資本，指保險業依本辦法規定經主管機關認許之資本總額；其範圍包括：一、經認許之業主權益。
二、其他依主管機關規定之調整項目。
第3條本法所稱之風險資本，指依照保險業實際經營所承受之風險程度，計算而得之資本總額；其範圍包括下列風險項目：一、人身保險業：（一）資產風險。
（二）保險風險。
（三）利率風險。
（四）其他風險。
二、財產保險業：（一）資產風險。
（二）信用風險。
（三）核保風險。
（四）資產負債配置風險。
（五）其他風險。
第4條保險業之自有資本與風險資本之比率（以下簡稱資本適足率），應符合本法第一百四十三條之四第一項之適足比率。
保險業資本適足率依下列公式計算：資本適足率＝（自有資本／風險資本）×百分之一百第二條自有資本及第三條風險資本之計算，應依主管機關規定之保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式之相關報表及填報手冊辦理。
第5條保險業資本適足率等級之劃分如下：一、資本適足：指保險業資本適足率達本法第一百四十三之四第一項規定之百分之二百。
二、資本不足，指有下列情形之一：（一）指保險業資本適足率在百分之一百五十以上，未達百分之二百。
（二）保險業最近二期淨值比率均未達百分之三且其中至少一期在百分之二以上。
三、資本顯著不足，指有下列情形之一：（一）指保險業資本適足率在百分之五十以上，未達百分之一百五十。
（二）保險業最近二期淨值比率均未達百分之二且在零以上。
四、資本嚴重不足：指依本法第一百四十三之四第三項規定，保險業資本適足率低於百分之五十或保險業淨值低於零。
前項第二款及第三款所稱淨值比率，係指保險業經會計師查核簽證財務報告之業主權益除以不含投資型保險專設帳簿之資產總額。
但主管機關另有規定者，從其規定。
保險業依第一項劃分標準如同時符合二等級，以較低等級為資本適足率等級。
第6條保險業應依下列規定向主管機關申報資本適足率之相關資訊：一、於每營業年度終了後三個月內，申報經會計師查核之資本適足率及淨值比率，含計算表格及相關資料。
二、於每半營業年度終了後二個月內，申報經會計師核閱之資本適足率及經會計師查核之淨值比率，含計算表格及相關資料。
主管機關於必要時得令保險業隨時填報，並檢附相關資料。
第一項規定對於經主管機關依法接管之保險業，不適用之。
第7條保險業對於分配盈餘、買回股份或退還股金，應依本法第一百四十三條之五規定辦理。
保險業之資本適足率等級為資本不足、資本顯著不足或資本嚴重不足者，主管機關應依本法第一百四十三條之六規定採取相關措施。
第8條保險業同業公會應訂定共同性之作業規範，協助會員建立符合其風險狀況之資本適足性自行評估程序，與訂定維持適足資本之策略。
第9條保險業應依人身保險業或財產保險業辦理資訊公開管理辦法第六條規定，揭露每營業年度及每半營業年度之資本適足率及淨值比率。
淨值比率應以一百零八年上半年度為首期之揭露。
保險業不得將資本適足性相關資料，作為業務上之不當比較、宣傳或競爭，並不得令其招攬人員為不當之業務競爭。
前項不當比較、宣傳或競爭及其招攬人員不當業務競爭等事項之自律規範，由保險業同業公會訂定之。
第10條本辦法自中華民國一百零五年一月一日施行。
中華民國一百零八年十二月四日修正條文自一百零九年四月一日施行。
· 二、資本不足，指有下列情形之一： · 三、資本 ...保險業資本適足性管理辦法中華民國90.12.20財政部台財保字第O九OO七五一四一三號令訂定發布行政院金管會96.12.28金管保一字第09602506421號令修正發布行政院金管會100.11.2金管保財字第10002515291號令修正發布金管會104.5.18金管保財字第10402503001號令修正發布金管會108.12.04金管保財字第10804960001號令修正發布 第1條本辦法依保險法（以下簡稱本法）第一百四十三條之四第四項及第一百四十八條之二第三項規定訂定之。
第2條本法所稱之自有資本，指保險業依本辦法規定經主管機關認許之資本總額；其範圍包括：一、經認許之業主權益。
二、其他依主管機關規定之調整項目。
第3條本法所稱之風險資本，指依照保險業實際經營所承受之風險程度，計算而得之資本總額；其範圍包括下列風險項目：一、人身保險業：（一）資產風險。
（二）保險風險。
（三）利率風險。
（四）其他風險。
二、財產保險業：（一）資產風險。
（二）信用風險。
（三）核保風險。
（四）資產負債配置風險。
（五）其他風險。
第4條保險業之自有資本與風險資本之比率（以下簡稱資本適足率），應符合本法第一百四十三條之四第一項之適足比率。
保險業資本適足率依下列公式計算：資本適足率＝（自有資本／風險資本）×百分之一百第二條自有資本及第三條風險資本之計算，應依主管機關規定之保險業計算自有資本及風險資本之範圍及計算公式之相關報表及填報手冊辦理。
第5條保險業資本適足率等級之劃分如下：一、資本適足：指保險業資本適足率達本法第一百四十三之四第一項規定之百分之二百。
二、資本不足，指有下列情形之一：（一）指保險業資本適足率在百分之一百五十以上，未達百分之二百。
（二）保險業最近二期淨值比率均未達百分之三且其中至少一期在百分之二以上。
三、資本顯著不足，指有下列情形之一：（一）指保險業資本適足率在百分之五十以上，未達百分之一百五十。
（二）保險業最近二期淨值比率均未達百分之二且在零以上。
四、資本嚴重不足：指依本法第一百四十三之四第三項規定，保險業資本適足率低於百分之五十或保險業淨值低於零。
前項第二款及第三款所稱淨值比率，係指保險業經會計師查核簽證財務報告之業主權益除以不含投資型保險專設帳簿之資產總額。
但主管機關另有規定者，從其規定。
保險業依第一項劃分標準如同時符合二等級，以較低等級為資本適足率等級。
第6條保險業應依下列規定向主管機關申報資本適足率之相關資訊：一、於每營業年度終了後三個月內，申報經會計師查核之資本適足率及淨值比率，含計算表格及相關資料。
二、於每半營業年度終了後二個月內，申報經會計師核閱之資本適足率及經會計師查核之淨值比率，含計算表格及相關資料。
主管機關於必要時得令保險業隨時填報，並檢附相關資料。
第一項規定對於經主管機關依法接管之保險業，不適用之。
第7條保險業對於分配盈餘、買回股份或退還股金，應依本法第一百四十三條之五規定辦理。
保險業之資本適足率等級為資本不足、資本顯著不足或資本嚴重不足者，主管機關應依本法第一百四十三條之六規定採取相關措施。
第8條保險業同業公會應訂定共同性之作業規範，協助會員建立符合其風險狀況之資本適足性自行評估程序，與訂定維持適足資本之策略。
第9條保險業應依人身保險業或財產保險業辦理資訊公開管理辦法第六條規定，揭露每營業年度及每半營業年度之資本適足率及淨值比率。
淨值比率應以一百零八年上半年度為首期之揭露。
保險業不得將資本適足性相關資料，作為業務上之不當比較、宣傳或競爭，並不得令其招攬人員為不當之業務競爭。
前項不當比較、宣傳或競爭及其招攬人員不當業務競爭等事項之自律規範，由保險業同業公會訂定之。
第10條本辦法自中華民國一百零五年一月一日施行。
中華民國一百零八年十二月四日修正條文自一百零九年四月一日施行。
4. 資本適足率
資本適足率 ... 即Bank of International Settlement ratio；BIS ratio。
以銀行自有資本淨額除以其風險性資產總額而得的比率。
我國銀行法規定，銀行的資本適足比率必須 ...首頁◆新聞◆台股◆美股◆新VIP◆選股◆基金◆ETF◆自主理財◆iQuote◆固定收益◆知識庫◆焦點專題◆財經台◆櫃檯◆XQ◆更多金融理財多空人民幣報稅未上市權證港股討論區2021/5/30加入會員|+粉絲團| 設為首頁|手機版首頁新聞研究報告討論區部落格財經百科書籤全部研究報告新聞財經百科書籤MoneyDJ理財網財經知識庫財經百科首頁熱門詞條百科內文收藏|主題|編輯資本適足率回應(0)人氣(584824)收藏(2)goodfunny管理者訊息名片即BankofInternationalSettlementratio；BISratio。
以銀行自有資本淨額除以其風險性資產總額而得的比率。
我國銀行法規定，銀行的資本適足比率必須達到8%，目的在規範金融機構操作過多的風險性資產，以確保銀行經營的安全性及財務健全性。
資本適足率＝自有資本/經風險係數調整之資產 自有資產=第一類資本+第二類資本+第三類資本；風險係數調整之資產，該協定根據違約風險將銀行資產做分類。
財政部將銀行低於適足率的情形分不同程度處分，區分為8％、6％、4％、2％，除原本的限制盈餘分配外，增列限制其申設分支機構、限制其投資或開辦新業務、停止其部分業務及強制其解除經理人職務等處分。
若資本適足率低於2％，更將強制進行清理、退出市場。
資本適足率係緣自1988年所公佈之巴塞爾協定原為確保國際銀行有其適當資本水準並建構公平競爭條件而定，要求G10(G10國家包括加拿大、法國、德國、義大利、日本、英國、瑞典、比利時、荷蘭與美國)國內銀行依據各行風險情況衡量其資本適足率，惟不論其衡量方式是否相同，其資本適足率仍應維持至少8%的最低標準。
由於舊版協定的價值受到各方肯定，於90年代成為世界各國普遍接受的標準，目前已有百餘國家銀行體系採用巴塞爾協定。
然舊版架構著重單一風險衡量，其管制資本計提與日漸複雜的銀行內部經濟資本之計算，產生衝突，且無法有效認定信用風險避險計算方式，如有擔保或抵押品的債權計算。
因此，巴塞爾委員會於1999年6月提出更具風險敏感性的新架構，除明確規範除信用風險與市場風險外，尚包括機構作業風險，期以有效反映銀行面對之風險全貌。
新版協定仍維持舊版資本定義，其自有資本【以本國而言，財政部公佈「銀行自有資本與風險性資產之範圍計算方法即未達標準之限制盈餘分配辦法」之第二條規定，自有資本係指合格自有資本淨額。
合格自有資本淨額指合格自有資本總額減除下列兩項金額後所得之餘額：銀行對其他銀行持股超過一年以上者，其持股帳列金額；但不包括對應採合併基礎之海外子銀行之持股。
經中央主管機關核准轉投資銀行以外之其它企業之帳列金額。
但轉投資之金融相關事業已採合併基礎者不在此限。
有關第一類資本、第二類資本與第三類資本之範圍，於「銀行自有資本與風險性資產之範圍計算方法即未達標準之限制盈餘分配辦法」第三條有明確定義】與風險性加權資產之比率仍應維持至少8%；為確保整個銀行集團內之風險皆可被考量，修訂後協定將以合併基礎計算方式，延伸至銀行集團之控股公司資本與風險估算。
新版協定強調風險衡量方式的改進，如資本適足率分母部分，即信用風險估算方式較舊版協定為複雜，並首次將作業風險納入整體資本適足率計算，其修訂後資本適足率計算如後。
新版協定提出兩種重要信用風險計算方式，一為標準法，另一為內部評等法，簡稱IRB；而IRB計算方式又區分為基礎內部評等法與進階內部評等法，使用內部評等法必須在巴塞爾委員會所建立的標準下，由監理單位核准後方可實施。
新版協定所採用的標準法，在觀念上同於現行協定，惟更具風險敏感度。
銀行就本身各項資產與資產負債表表外項目給予不同風險權數，暨以精確估算加權風險性資產價值。
舊版協定之個別風險權數係依交易對象而定，如政府機構、銀行或企業，然而在新版協定下，風險權數將可參考外部信用評等機構依據嚴格標準所做之評等而定；舉例而言，於舊版協定下企業貸款之風險權數僅100%一種，然而在新版協定架構下將提供四種風險權數(20%、50%、100%以及150%)的選擇。
於內部評等法架構下，允許銀行以內部評等方式估算信用風險，但仍需配合嚴謹的估算方式與揭露標
以銀行自有資本淨額除以其風險性資產總額而得的比率。
我國銀行法規定，銀行的資本適足比率必須 ...首頁◆新聞◆台股◆美股◆新VIP◆選股◆基金◆ETF◆自主理財◆iQuote◆固定收益◆知識庫◆焦點專題◆財經台◆櫃檯◆XQ◆更多金融理財多空人民幣報稅未上市權證港股討論區2021/5/30加入會員|+粉絲團| 設為首頁|手機版首頁新聞研究報告討論區部落格財經百科書籤全部研究報告新聞財經百科書籤MoneyDJ理財網財經知識庫財經百科首頁熱門詞條百科內文收藏|主題|編輯資本適足率回應(0)人氣(584824)收藏(2)goodfunny管理者訊息名片即BankofInternationalSettlementratio；BISratio。
以銀行自有資本淨額除以其風險性資產總額而得的比率。
我國銀行法規定，銀行的資本適足比率必須達到8%，目的在規範金融機構操作過多的風險性資產，以確保銀行經營的安全性及財務健全性。
資本適足率＝自有資本/經風險係數調整之資產 自有資產=第一類資本+第二類資本+第三類資本；風險係數調整之資產，該協定根據違約風險將銀行資產做分類。
財政部將銀行低於適足率的情形分不同程度處分，區分為8％、6％、4％、2％，除原本的限制盈餘分配外，增列限制其申設分支機構、限制其投資或開辦新業務、停止其部分業務及強制其解除經理人職務等處分。
若資本適足率低於2％，更將強制進行清理、退出市場。
資本適足率係緣自1988年所公佈之巴塞爾協定原為確保國際銀行有其適當資本水準並建構公平競爭條件而定，要求G10(G10國家包括加拿大、法國、德國、義大利、日本、英國、瑞典、比利時、荷蘭與美國)國內銀行依據各行風險情況衡量其資本適足率，惟不論其衡量方式是否相同，其資本適足率仍應維持至少8%的最低標準。
由於舊版協定的價值受到各方肯定，於90年代成為世界各國普遍接受的標準，目前已有百餘國家銀行體系採用巴塞爾協定。
然舊版架構著重單一風險衡量，其管制資本計提與日漸複雜的銀行內部經濟資本之計算，產生衝突，且無法有效認定信用風險避險計算方式，如有擔保或抵押品的債權計算。
因此，巴塞爾委員會於1999年6月提出更具風險敏感性的新架構，除明確規範除信用風險與市場風險外，尚包括機構作業風險，期以有效反映銀行面對之風險全貌。
新版協定仍維持舊版資本定義，其自有資本【以本國而言，財政部公佈「銀行自有資本與風險性資產之範圍計算方法即未達標準之限制盈餘分配辦法」之第二條規定，自有資本係指合格自有資本淨額。
合格自有資本淨額指合格自有資本總額減除下列兩項金額後所得之餘額：銀行對其他銀行持股超過一年以上者，其持股帳列金額；但不包括對應採合併基礎之海外子銀行之持股。
經中央主管機關核准轉投資銀行以外之其它企業之帳列金額。
但轉投資之金融相關事業已採合併基礎者不在此限。
有關第一類資本、第二類資本與第三類資本之範圍，於「銀行自有資本與風險性資產之範圍計算方法即未達標準之限制盈餘分配辦法」第三條有明確定義】與風險性加權資產之比率仍應維持至少8%；為確保整個銀行集團內之風險皆可被考量，修訂後協定將以合併基礎計算方式，延伸至銀行集團之控股公司資本與風險估算。
新版協定強調風險衡量方式的改進，如資本適足率分母部分，即信用風險估算方式較舊版協定為複雜，並首次將作業風險納入整體資本適足率計算，其修訂後資本適足率計算如後。
新版協定提出兩種重要信用風險計算方式，一為標準法，另一為內部評等法，簡稱IRB；而IRB計算方式又區分為基礎內部評等法與進階內部評等法，使用內部評等法必須在巴塞爾委員會所建立的標準下，由監理單位核准後方可實施。
新版協定所採用的標準法，在觀念上同於現行協定，惟更具風險敏感度。
銀行就本身各項資產與資產負債表表外項目給予不同風險權數，暨以精確估算加權風險性資產價值。
舊版協定之個別風險權數係依交易對象而定，如政府機構、銀行或企業，然而在新版協定下，風險權數將可參考外部信用評等機構依據嚴格標準所做之評等而定；舉例而言，於舊版協定下企業貸款之風險權數僅100%一種，然而在新版協定架構下將提供四種風險權數(20%、50%、100%以及150%)的選擇。
於內部評等法架構下，允許銀行以內部評等方式估算信用風險，但仍需配合嚴謹的估算方式與揭露標
5. 資本適足要求
資本適足要求[編輯] ... 資本適足要求（或資本要求）規範了銀行或存款機構如何處理資本。
資產及資本的分類高度標準化，並按此計算其風險加權值。
國際清算銀行下的 ...資本適足要求維基百科，自由的百科全書跳至導覽跳至搜尋資本適足要求（或資本要求）規範了銀行或存款機構如何處理資本。
資產及資本的分類高度標準化，並按此計算其風險加權值。
國際清算銀行下的巴塞爾銀行監理委員會於1988年公布巴塞爾資本協定，對全球銀行的資本要求作出規範，其後雖然公布新巴塞爾資本協定，但對資本的界定並沒有改動。
目錄1資本分級1.1第一級資本1.2第二級資本1.2.1不公開儲備1.2.2重估儲備1.2.3一般呆壞賬準備金1.2.4混合資本工具1.2.5有期後償債項2常見資本比率3參閱4外部連結資本分級[編輯]巴塞爾資本協定將銀行的資本分為兩級：第一級資本[編輯]第一級資本在兩者中較為重要，主要由股東權益組成。
這是銀行最初出售股份所得的資本，再加上保留盈利，減去累計虧損。
簡而言之，若股東最初貢獻了100元購買股票，而銀行自此每年錄得10元利潤，不派息亦無虧損，則10年後銀行的第一級資本為200第二級資本[編輯]巴塞爾資本協定將第二級資本分類為不公開儲備、重估儲備、一般呆壞賬準備金、混合資本工具、有期後償債項。
不公開儲備[編輯]不公開儲備並不常見，是銀行沒有公開的盈利，大部分監部機構不容許這類儲備，因為公司狀況將變得不透明。
重估儲備[編輯]當銀行的資產被重新估值，增加的價值會計算為資本。
例如，銀行在多年前買入總部大樓，現時重新估值，增加的價值會被視為資本。
一般呆壞賬準備金[編輯]在前IFRS的會計準則，一般呆壞賬準備金是為未來可能的損失作準備，由於並未實現，監管機構一般視為資本。
混合資本工具[編輯]混合資本工具同時具有債項和股東權益的特徵。
若相關工具會錄得帳面虧損但不致於觸發銀行清盤，此等資本工具也計算為資本。
有期後償債項[編輯]有期後償債項是在一段指定時間內不可贖回的債項，償還的優先次序後於普通銀行存款。
常見資本比率[編輯]第一級資本比率=第一級資本/風險加權資產總資本比率（第一加第二級）=總資本（第一加第二級）/風險加權資產槓桿比率=第一級資本/平均總綜合資產普通股股東權益比率=普通股股東權益/資產負債表的總資產參閱[編輯]準備金比例外部連結[編輯]巴塞爾資本協定（頁面存檔備份，存於網際網路檔案館）有關風險加權資產（頁面存檔備份，存於網際網路檔案館）FDICCallandTFRDatahttp://bis2information.org（頁面存檔備份，存於網際網路檔案館）:有關BIS2和風險模型閱論編中央銀行 國際性機構國際性機構國際清算銀行巴塞爾銀行監理委員會金融穩定委員會 按洲排列非洲(東部)（歐洲央行-歐元區：馬約特（法）·留尼旺（法））盧安達國家銀行吉布地中央銀行（英語：CentralBankofDjibouti）厄利垂亞銀行（英語：BankofEritrea）馬拉威儲備銀行（英語：ReserveBankofMalawi）尚比亞銀行（英語：BankofZambia）塞席爾中央銀行（英語：CentralBankofSeychelles）葛摩中央銀行（英語：CentralBankoftheComoros）肯亞中央銀行索馬利亞中央銀行（英語：CentralBankofSomalia）索馬利蘭銀行（英語：BankofSomaliland）衣索比亞中央國家銀行（英語：NationalBankofEthiopia）蒲隆地共和國銀行（英語：BankoftheRepublicofBurundi）莫三比克銀行（英語：BankofMozambique）烏干達銀行（英語：BankofUganda）馬達加斯加國家銀行（英語：CentralBankofMadagascar）辛巴威儲備銀行模里西斯銀行（英語：BankofMauritius）坦尚尼亞銀行非洲(中部)（中部非洲國家銀行：中非共和國·喀麥隆·查德·剛果共和國·赤道幾內亞·加彭）剛果中央銀行（英語：CentralBankoftheCongo）安哥拉國家銀行（英語：NationalBankofAngola）聖多美普林西比中央銀行（英語：CentralBankofSãoToméandPríncipe）非洲(北部)（歐洲央行-歐元區：梅利利亞（西）·休達（西）·加那利群島（西）·馬德拉（葡）·亞速爾（葡））阿爾及利亞銀行（英語：BankofAlgeria）馬格里布銀行（英語：BankAl-M
資產及資本的分類高度標準化，並按此計算其風險加權值。
國際清算銀行下的 ...資本適足要求維基百科，自由的百科全書跳至導覽跳至搜尋資本適足要求（或資本要求）規範了銀行或存款機構如何處理資本。
資產及資本的分類高度標準化，並按此計算其風險加權值。
國際清算銀行下的巴塞爾銀行監理委員會於1988年公布巴塞爾資本協定，對全球銀行的資本要求作出規範，其後雖然公布新巴塞爾資本協定，但對資本的界定並沒有改動。
目錄1資本分級1.1第一級資本1.2第二級資本1.2.1不公開儲備1.2.2重估儲備1.2.3一般呆壞賬準備金1.2.4混合資本工具1.2.5有期後償債項2常見資本比率3參閱4外部連結資本分級[編輯]巴塞爾資本協定將銀行的資本分為兩級：第一級資本[編輯]第一級資本在兩者中較為重要，主要由股東權益組成。
這是銀行最初出售股份所得的資本，再加上保留盈利，減去累計虧損。
簡而言之，若股東最初貢獻了100元購買股票，而銀行自此每年錄得10元利潤，不派息亦無虧損，則10年後銀行的第一級資本為200第二級資本[編輯]巴塞爾資本協定將第二級資本分類為不公開儲備、重估儲備、一般呆壞賬準備金、混合資本工具、有期後償債項。
不公開儲備[編輯]不公開儲備並不常見，是銀行沒有公開的盈利，大部分監部機構不容許這類儲備，因為公司狀況將變得不透明。
重估儲備[編輯]當銀行的資產被重新估值，增加的價值會計算為資本。
例如，銀行在多年前買入總部大樓，現時重新估值，增加的價值會被視為資本。
一般呆壞賬準備金[編輯]在前IFRS的會計準則，一般呆壞賬準備金是為未來可能的損失作準備，由於並未實現，監管機構一般視為資本。
混合資本工具[編輯]混合資本工具同時具有債項和股東權益的特徵。
若相關工具會錄得帳面虧損但不致於觸發銀行清盤，此等資本工具也計算為資本。
有期後償債項[編輯]有期後償債項是在一段指定時間內不可贖回的債項，償還的優先次序後於普通銀行存款。
常見資本比率[編輯]第一級資本比率=第一級資本/風險加權資產總資本比率（第一加第二級）=總資本（第一加第二級）/風險加權資產槓桿比率=第一級資本/平均總綜合資產普通股股東權益比率=普通股股東權益/資產負債表的總資產參閱[編輯]準備金比例外部連結[編輯]巴塞爾資本協定（頁面存檔備份，存於網際網路檔案館）有關風險加權資產（頁面存檔備份，存於網際網路檔案館）FDICCallandTFRDatahttp://bis2information.org（頁面存檔備份，存於網際網路檔案館）:有關BIS2和風險模型閱論編中央銀行 國際性機構國際性機構國際清算銀行巴塞爾銀行監理委員會金融穩定委員會 按洲排列非洲(東部)（歐洲央行-歐元區：馬約特（法）·留尼旺（法））盧安達國家銀行吉布地中央銀行（英語：CentralBankofDjibouti）厄利垂亞銀行（英語：BankofEritrea）馬拉威儲備銀行（英語：ReserveBankofMalawi）尚比亞銀行（英語：BankofZambia）塞席爾中央銀行（英語：CentralBankofSeychelles）葛摩中央銀行（英語：CentralBankoftheComoros）肯亞中央銀行索馬利亞中央銀行（英語：CentralBankofSomalia）索馬利蘭銀行（英語：BankofSomaliland）衣索比亞中央國家銀行（英語：NationalBankofEthiopia）蒲隆地共和國銀行（英語：BankoftheRepublicofBurundi）莫三比克銀行（英語：BankofMozambique）烏干達銀行（英語：BankofUganda）馬達加斯加國家銀行（英語：CentralBankofMadagascar）辛巴威儲備銀行模里西斯銀行（英語：BankofMauritius）坦尚尼亞銀行非洲(中部)（中部非洲國家銀行：中非共和國·喀麥隆·查德·剛果共和國·赤道幾內亞·加彭）剛果中央銀行（英語：CentralBankoftheCongo）安哥拉國家銀行（英語：NationalBankofAngola）聖多美普林西比中央銀行（英語：CentralBankofSãoToméandPríncipe）非洲(北部)（歐洲央行-歐元區：梅利利亞（西）·休達（西）·加那利群島（西）·馬德拉（葡）·亞速爾（葡））阿爾及利亞銀行（英語：BankofAlgeria）馬格里布銀行（英語：BankAl-M
6. 資本充足率
資本充足率（Capital Adequacy Ratio），也稱為資本風險（加權）資產率[ Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio，簡稱CRAR]資本充足率是指資本總額與加權 ...資本充足率用手机看条目扫一扫，手机看条目出自MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)資本充足率（CapitalAdequacyRatio），也稱為資本風險（加權）資產率[CapitaltoRisk(Weighted)AssetsRatio，簡稱CRAR]目錄1什麼是資本充足率2資本充足率的計算公式3商業銀行的資本充足率[編輯]什麼是資本充足率 資本充足率是指資本總額與加權風險資產總額的比例。
資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。
規定該項指標的目的在於抑制風險資產的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發展。
各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵禦風險的能力。
資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等。
作為國際銀行監督管理基礎的《巴塞爾協議》規定，資本充足率以資本對風險加權資產的比率來衡量，其目標標準比率為8％。
[編輯]資本充足率的計算公式 這一段有大量行話需要進一步的詳細解釋。
資本充足率("CAR")是衡量一個銀行的資本對其加權風險比例的以百分比表示的量。
CAR定義為： CAR=資產/風險 風險可以是加權資產風險(a)，也可以是各自國家調控者規定的最小總資產要求。
如果使用加權資產風險，那麼 CAR={T1+T2}/a≥8% 後面那個不等號是國家調控者的標準要求。
T1T2分別是兩種類型的可以計入總量的資產：第一類資產（實際貢獻的所有者權益加上未分配利潤），即銀行不用停止交易即可以化解風險的資產；和第二類資產（優先股加百分之50的附屬債務），停業清理可以化解風險的資產，對儲戶提供相對較少額度的保護。
舉例 本地規定現金和政府債券沒有風險，居民抵押貸款50%風險，其他所有類型資產100%風險。
銀行A有100單位資產，組成如下： *現金:10 *政府債券:15 *抵押貸款:20 *其他貸款:50 *其他資產:5 又假設，銀行A有95單位的存款。
根據定義，所有者權益=資產-負債，即5單位。
銀行A的加權資產風險計算如下： 現金10*0%=0 政府債券15*0%=0 抵押貸款20*50%=10 其他貸款50*100%=50 其他資產5*100%=5 總加權資產風險65 所有者權益5 CAR=(T1/加權資產風險)=5/65=7.69% 儘管銀行A看似有著高達95：5的負債-所有者權益比率，或者說，95%的資產負債率，但它的CAR較高。
也就表明此銀行風險較低，因為它的風險部分資產比其他資產風險低。
[編輯]商業銀行的資本充足率商業銀行的資本，包括核心資本和附屬資本。
核心資本包括實收資本、資本公積金、盈餘公積金和未分配利潤，附屬資本是指貸款準備金。
在計算資本總額時，應以商業銀行的核心資本加附屬資本再扣除以下部分： （1）購買外匯資本金支出； （2）不合併列帳的銀行和財務附屬公司資本中的投資； （3）在其他銀行和金融機構資本中的投資； （4）呆帳損失尚未沖銷的部分。
加權風險資產是根據風險權數（權重）計算出來的資產。
1994年2月人民銀行發佈的《關於商業銀行實行資產負債比例管理的通知》的附件二《關於資本成分和資產風險權數的暫行規定》，把金融資產劃分為現金、對中央政府和人民銀行的授信、對公共企業的債權、對一般企業和個人的貸款、同業拆放和居住樓抵押貸款等六大類表內資產，按風險程度設定風險權數。
風險權數劃分為0％、10％、20％、50％和100％五類，以此來計算商業銀行的加權風險資產。
除了《商業銀行法》對商業銀行的資本充足率有規定外，人民銀行在其與發佈的《商業銀行資產負債比例管理暫行監控指標》中更明確規定了商業銀行的資本充足率指標：資本總額與加權風險資產總額的比例不得低於8％，其中核心資本不得低於6％。
附屬資本不得超過核心資本的100％。
即資本總額月末平均餘額與加
資本充足率反映商業銀行在存款人和債權人的資產遭到損失之前，該銀行能以自有資本承擔損失的程度。
規定該項指標的目的在於抑制風險資產的過度膨脹，保護存款人和其他債權人的利益、保證銀行等金融機構正常運營和發展。
各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵禦風險的能力。
資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等。
作為國際銀行監督管理基礎的《巴塞爾協議》規定，資本充足率以資本對風險加權資產的比率來衡量，其目標標準比率為8％。
[編輯]資本充足率的計算公式 這一段有大量行話需要進一步的詳細解釋。
資本充足率("CAR")是衡量一個銀行的資本對其加權風險比例的以百分比表示的量。
CAR定義為： CAR=資產/風險 風險可以是加權資產風險(a)，也可以是各自國家調控者規定的最小總資產要求。
如果使用加權資產風險，那麼 CAR={T1+T2}/a≥8% 後面那個不等號是國家調控者的標準要求。
T1T2分別是兩種類型的可以計入總量的資產：第一類資產（實際貢獻的所有者權益加上未分配利潤），即銀行不用停止交易即可以化解風險的資產；和第二類資產（優先股加百分之50的附屬債務），停業清理可以化解風險的資產，對儲戶提供相對較少額度的保護。
舉例 本地規定現金和政府債券沒有風險，居民抵押貸款50%風險，其他所有類型資產100%風險。
銀行A有100單位資產，組成如下： *現金:10 *政府債券:15 *抵押貸款:20 *其他貸款:50 *其他資產:5 又假設，銀行A有95單位的存款。
根據定義，所有者權益=資產-負債，即5單位。
銀行A的加權資產風險計算如下： 現金10*0%=0 政府債券15*0%=0 抵押貸款20*50%=10 其他貸款50*100%=50 其他資產5*100%=5 總加權資產風險65 所有者權益5 CAR=(T1/加權資產風險)=5/65=7.69% 儘管銀行A看似有著高達95：5的負債-所有者權益比率，或者說，95%的資產負債率，但它的CAR較高。
也就表明此銀行風險較低，因為它的風險部分資產比其他資產風險低。
[編輯]商業銀行的資本充足率商業銀行的資本，包括核心資本和附屬資本。
核心資本包括實收資本、資本公積金、盈餘公積金和未分配利潤，附屬資本是指貸款準備金。
在計算資本總額時，應以商業銀行的核心資本加附屬資本再扣除以下部分： （1）購買外匯資本金支出； （2）不合併列帳的銀行和財務附屬公司資本中的投資； （3）在其他銀行和金融機構資本中的投資； （4）呆帳損失尚未沖銷的部分。
加權風險資產是根據風險權數（權重）計算出來的資產。
1994年2月人民銀行發佈的《關於商業銀行實行資產負債比例管理的通知》的附件二《關於資本成分和資產風險權數的暫行規定》，把金融資產劃分為現金、對中央政府和人民銀行的授信、對公共企業的債權、對一般企業和個人的貸款、同業拆放和居住樓抵押貸款等六大類表內資產，按風險程度設定風險權數。
風險權數劃分為0％、10％、20％、50％和100％五類，以此來計算商業銀行的加權風險資產。
除了《商業銀行法》對商業銀行的資本充足率有規定外，人民銀行在其與發佈的《商業銀行資產負債比例管理暫行監控指標》中更明確規定了商業銀行的資本充足率指標：資本總額與加權風險資產總額的比例不得低於8％，其中核心資本不得低於6％。
附屬資本不得超過核心資本的100％。
即資本總額月末平均餘額與加