要保人是擁有該保單權利義務的人，除了有繳交保費之義務，也有指定受益人、終止契約取得解約金、變更契約、保單貸款等權利，故保單價值視為 ...在今天看見明天×另一半走了，變更保單要保人一定要這麼麻煩？小花平台保險+保險稅務2017-07-0710:11+A-A加入收藏阿祥是一家之主，也是主要經濟支柱，剛結婚時就以自己為要保人以及被保險人投保，後來也以自己為要保人幫太太秀玲和2個孩子大寶、二寶規劃保險，除了基本的醫療險外，也投保增額壽險當作孩子的教育基金，希望長大後就有一筆錢可供他們深造進修。

然而天有不測風雲，後來阿祥罹患了癌症，不久就撒手人寰了。

秀玲強忍悲痛處理完阿祥後事時，還得處理保險問題，保險業務員在辦理阿祥保單理賠的同時，也告知她：每份保單都需要她和孩子都簽聲明同意書才能把要保人改成她，而2個孩子都在外地讀書，2-3個月才回來一次，想到要花時間精神處理這個問題，她就傷透腦筋，一定要這麼麻煩嗎？快來聽聽小花平台保險顧問怎麼說！保單是要保人的有價資產要保人是擁有該保單權利義務的人，除了有繳交保費之義務，也有指定受益人、終止契約取得解約金、變更契約、保單貸款等權利，故保單價值視為要保人的有價資產。

要保人、被保人為不同人，要保人身故該保單價值視同遺產因此若要保人比被保險人早身故，在法律上該保單視同要保人遺產，是由法定繼承人共同繼承。

若要變更要保人，需要全體法訂繼承人的同意。

以阿祥買的保單來說，保單要保人（阿祥）、被保險人（秀玲和小孩）是不同的人，因此當要保人（阿祥）身故，秀玲和小孩的每一張保單都需要法定繼承人（秀玲和小孩）簽署聲明同意書共同推舉一人為新的要保人。

小花提醒：這種保單因為視同要保人遺產，要注意是否有遺產稅問題。

要保人、被保人為同一人，身故保險金給指定受益人當要保人、被保險人為同一人時，若身故，保險公司將保險金理賠給保單受益人，保單效力就結束了，不會有需變更要保人或保價金計入要保人遺產的問題。

以阿祥幫自己買的保險為例，由於要、被保險人（阿祥）是同一人，所以當阿祥身故時，保險公司給付保險理賠金給受益人時，這張保單效力也就跟著結束了。

變更要保人是轉移保單的權利及義務若要保人生前辦理變更要保人，在法律上除了轉移保單權利及義務外，也視同轉移資產給新的要保人，要留意的是：保單價值是否有贈與稅的問題。

小花平台溫馨提醒：常見的保單規劃父母是要保人，為配偶和孩子買保險，若要保人不幸身故，就會遇到與秀玲相同的問題。

在阿祥（要保人）身故後，變更保單的手續繁複，因此，在此建議，若想避免此一問題，只要將要保人指定為被保險人即可。

保單人生保險法律規劃價值孩子貸款需要理賠保險保單人生價值法律規劃需要理賠貸款孩子延伸閱讀賞遊台北舊城魅力2017-10-17阿爾卑斯山下的綠寶石斯洛維尼亞Slovenia2017-10-12讓笑容洋溢在亞洲最美的友善城市-花蓮2017-08-30來桃園地景藝術節探索秘境之美2017-08-28跟孩子一起翻越阿爾卑斯山2015-01-24台股大盤概況走勢熱門:熱門話題/HOTARTICLES/最新文章/HOTNEWS/台股大盤走勢熱門:

要保人去世之後，保單由法定繼承人共同繼承，為了保單後續權利行使， ... 的契約變更申請書，也要附上保單、要保人死亡證明書、除戶籍謄本，以及全 ... 恢復效力；超過6個月、未滿2年的停效保單，保險公司可以要求被保險人 ...首頁網站地圖相關連結聯絡我們Togglenavigation關於我們經營理念工會簡介108年度工作計畫問題Q&A聯絡我們入會說明加保資格入會辦法保費試算各級投保薪資收費一覽表勞工保險福利全民健康保險優惠事項會員福利工會會員福利團體保險福利政府補助專業課程工會旅遊福利政府福利最新消息課程資訊3年7萬職訓課程3年7萬職訓課程報名步驟教學(每年辦理2次政府補助80%~100%)勞工教育研習會已開訓課程查詢學員心得&榮譽榜活動花絮下載專區勞工保險相關表格站內檔案下載區團體保險相關表單課程檔案下載區各項給付生育給付職災醫療給付傷病給付老年給付失能給付死亡給付相關法規勞工保險條例勞動基準法職業災害勞工補助及核發辦法職業災害勞工保護法首頁最新消息最新消息最新消息新知時事分享勞健保小教室歷史消息聯絡我們要保人比被保險人先過世！遺產稅、保單怎麼辦？2021-03-12不少民眾都會為家人投保保單，但如果生前沒有做好交代，去世之後很可能會造成繼承人無所適從。

最常見的是民眾在生前以自己為要保人、子女為被保險人投保壽險保單，在要保人去世之後，可能衍生出3種需要繼承人處理的情況。

一、申報遺產稅在要保人與被保險人不同的情況下，要保人去世之後，保單價值就屬於要保人的遺產，累積的保單價值都要併入遺產總額課稅。

二、辦理變更要保人要保人去世之後，保單由法定繼承人共同繼承，為了保單後續權利行使，繼承人可以透過變更要保人手續，將要保人變更為其中一人。

變更要保人需要準備的文件，包含所有共同繼承人同意簽名的契約變更申請書，也要附上保單、要保人死亡證明書、除戶籍謄本，以及全戶戶籍謄本及繼承系統表等。

另外，因為在稅款未繳清之前，不能分割遺產、交付遺贈或是辦理移轉登記。

因此辦理要保人變更時，也要附上稽徵機關核發的遺產稅繳清證明書、核定免稅證明書，或是同意移轉證明書的副本，才能成功變更要保人。

三、遺產未完稅、保單未變更要保人如果保單未變更要保人、繼承人也沒有持續繳交保費，保單會轉為「自動墊繳」也就是從保價金當中扣保費，當保價金被扣完時，保單就會轉為停效。

保單停效後發生保險事故，保險公司不會負擔賠償責任，也就是被保險人的保障中斷。

因此，當原要保人身故時，最好盡快完成遺產稅申報，並去做變更要保人手續、繼續繳交保費。

如果保單被停效後有意要讓保單復效，在6個月內辦理復效並繳清欠繳保費，就可以恢復效力；超過6個月、未滿2年的停效保單，保險公司可以要求被保險人重新體檢，若是體檢未通過，保險公司可以拒絕復效。

另外，如果停效超過2年，保險公司會直接終止契約，保單永久失效，也不得再申請復效。

正因為要保人、被保險人的設定會衍生出不同繼承及保單效力問題，如果無法清楚交代子女，以後可能就要付出更大代價，因此更需要保險業務員們以專業的角度來協助處理保單規劃或是後續繼承事宜，以免造成漏報稅或是失去保障的問題。

（文章來源：好險網；文：李瑞瑾）©2019桃園市勞動力援助職業工會.Allrightsreserved.Designedby廣瞻互動媒體設計

一、, 保險單。

· 二、, 要保人死亡證明書及除戶戶籍謄本：因為一般更換要保人必須原要保人的同意，並在契約變更申請書中簽名，但要保人身故已 ...首頁課程報名電銷人才繁星專案保險論壇登入會員/加入免費會員首頁關於我們最新公告網站導覽駐站顧問聯絡我們合作廠商常見問題服務項目保單爭議處理線上課程課程訓練晨會邀約最新活動 ▷成交，水到渠成！歷屆活動回顧 ▷《缺角一族》特映會宏泰人壽高手說明會宏泰人壽高手說明會2宏泰人壽高手說明會1行銷雲端應用講座玩得痛快玩得安心！KASHMAC說明會行銷雲端應用講座兩岸人才交流說明會寶劍贈英雄保險超業專屬講座聰明購買保險講座過往課程會員專區加入會員會員公開資料會員控制台修改個人資料站內私訊優惠活動重設密碼下載中心 ▷講義下載行動裝置APP圖片分享常用連結討論區讀者投書-投稿區讀者投書保險專業/新聞商品研究契約核保保險理賠統計數據爭議案例遺產規劃法令時事專題報導 ▷非我族類其辛必異保護幸福家庭保險不容錯過的保險最容易碰到的理賠有沒有人鳥你未來保險公司退場機制新聞主題 ▷每日新聞業界新聞歷史新聞查詢影音分享最新文章業務員專區課程訓練活動照片線上課程保險商品比較業務行銷組織增員輔導激勵課後學員意見調查業務員常見問題消費者專區保單爭議處理淺談保險商品文宣條款說明 ▷人壽示範條款傷害保險示範條款保險商品比較公司資訊 ▷壽險財務統計保單借款利率申訴率統計找尋業務員*買保險保險規劃健康醫療 ▷營養專區健康講義癌症心血管系統醫療數據生活百科 ▷理財節稅社會保險媒體採訪鐵板神算感謝函消費者常見問題線上商城業務支援中心「教您聰明選」讀冊推薦書單旅行險汽車險機車險傷害險(意外險)醫療險網路商店廣告購買首頁/保險專業/新聞/法令時事要保人過世，保單怎麼辦？發佈日期:2013年10月31日撰文:陳忠興文章編號:3569在討論區討論本文分享到Google+  Facebook  LINE許多父母幫小孩買保單，都是以自己為要保人，小孩為被保險人的方式規劃，這種安排在純保障保額不高的保單還好，因為保單價值準備金不高，但如果是儲蓄險或保單價值準備金偏高的商品，就要考慮未來換要保人時會有贈與稅或遺產稅的問題(註一)。

要保人身故，被保險人非同一人時，就壽險而言並無保險事故，當然沒有理賠問題，但為了後續保單權利的行使，更換要保人是必須進行的程序，如何更換要保人呢？因為保單亦屬財產權的一種，要保人身故後，則屬於繼承人的權益，所以更換要保人時，如有遺囑則依遺囑的分配，由權利人簽名同意，如無遺囑則由優先順位之法定繼承人簽名同意(註二)。

取得前述權利人簽字同意新的要保人之外，通常因要保人身故更換要保人時，保險公司會要求下列文件：一、保險單。

二、要保人死亡證明書及除戶戶籍謄本：因為一般更換要保人必須原要保人的同意，並在契約變更申請書中簽名，但要保人身故已無法簽名，故用本文件以確認要保人身故，免去原始要保人之簽名。

三、契約變更申請書：此文件必須由前述繼承之權利人簽名同意指定新的要保人，另外新的要保人必須與原被保險人具有保險利益(註三)，新要保人如與原被保險人無保險利益，則保險公司不會同意本項契約變更。

四、全戶戶籍謄本及繼承系統表：此二份文件是用以確認有權利的繼承人究竟是誰？這些權利人是否都已經在契約變更申請書中簽名。

五、新要保人的蒐集、處理及利用個人資料告知暨同意書：因應個人資料保護法的規定，未來保險公司勢須蒐集、處理及利用新要保人的個人資料，如果這個新要保人並非保險公司既有的客戶，則須對新要保人進行個資法要求的告知，及取得新要保人個人資料被蒐集、處理及利用的書面同意。

12下一頁相關文章臺銀人壽對徐宗懋先生報導澄清說明最該推的風險告知書－「保障不足風險告知書」進場也不是那麼容易－介紹保險業申設相關資格及程序代理孕母即將上線，對人身保險的影響為何?踽踽獨行風險增高，真的要慎重！隨機文章讀懂保險契約～第二十五條：投保年齡的計算及錯誤的處理【增員專訪】曾處經理：以「價值」為心法築大夢、行小夢步步達陣(二)發展壽險事業應有的心態-我與壽險業的因緣(下)[高齡化]未雨綢繆篇60秒(保險業務發展基金管理委員會)讀懂傷害保險契約～第十六條：殘廢保險金的申領較新的文章之前的文章歡迎踴躍參加，報名請至課程訓練最新登入業務錂錂和泰保險經紀人[email protected]台大保經宥濂台南市中西區新光人壽stevenlee新北市汐止區浩銅國際租賃股份有限公司我是大茂台北市中正區冠群保險經紀人股份有限公司景中ZHhebe0公勝保險經紀人查詢更多保險業務員？關於我們|網站政策|隱私權政策|專有名詞|網站導覽|聯絡我們|合作廠商|交換連結|

有些人會為了節稅，將保單的要保人在後期才改為子女，但依據民法 ... 根據《保險法》第105條第一項的規定：「由第三人訂立之死亡保險契約，未經被 ... 正因為要保人、被保險人以及受益人的設定會衍生出不同稅負及保單效力 ...最新消息首頁最新消息新聞補給站保險最新消息新聞補給站新聞補給站保險財經健康富士達報導[保險]要保人≠被保險人小心節稅踢鐵板2021-02-24/保險（文／李瑞瑾）父母為孩子買保單，多是希望能為孩子建立完整保障，或是滿足資產移轉目的，但保單當中要保人、被保險人以及受益人的規劃，與未來納稅習習相關，相尤其當「要保人≠被保險人」時，可能會因為不同情況衍生出稅務問題，如果未釐清免稅額規範，很有可能被要求補稅甚至罰款。

當要保人與被保險人為不同人時，可能會因此演衍生下列4種況，不只是會有稅務問題，嚴重可能還會成為失效保單，在規劃時一定要注意。

1.可能會有「遺產稅」的問題要保人是父母，但被保險人是子女時，一旦要保人（父母）過世，保單價值準備金（簡稱「保價金」）會計入要保人的遺產中，需要課徵遺產稅。

有些人會為了節稅，將保單的要保人在後期才改為子女，但依據民法第1148-1條規定，繼承人在繼承前兩年內，從被繼承人受有財產贈與，該財產是為其所得遺產。

因此，如果是身故前兩年內變更要保人的保單，其保價金還是要做為遺產課稅。

2.可能會有「贈與稅」的問題後來把要保人更改為「子女」，也可能會有「贈與稅」的問題。

若是更改當年度的保價金超過220萬元，就必須申報及繳交贈與稅。

3.保單可能「無效」根據《保險法》第105條第一項的規定：「由第三人訂立之死亡保險契約，未經被保險人書面同意，並約定保險金額，其約定無效」。

4.如果是「要保人≠受益人」，還可能有「最低稅負制」的問題因為根據《所得基本稅額條例》第12條第二款的規定，當「要保人≠受益人」時的死亡給付超過3,330萬元時，必須計入個人所得額中計算，並可能衍生「最低稅負」的問題。

正因為要保人、被保險人以及受益人的設定會衍生出不同稅負及保單效力問題，如果規畫錯誤，以後可能就要付出代價，因此更需要保險業務員們以專業的角度來協助做好規劃，並每年提醒保戶檢視保單，才能100%符合保戶原本投保時的需求及保障。

新聞來源：https://ctee.com.tw/wealth/tutor/420048.html回前頁