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1. 營業現金流量對流動負債比

營業現金流量對流動負債比 · 營業現金流量比率 · = 營業現金流量/短期負債 · 使用營業現金流量比率 · 更能表達企業在營業中創造多少現金 · 是否足夠支付短期負債。

· 營業現金 ... 1.先上課2.做習題問題討論營業現金流量對流動負債比編輯刪除收藏很多不肖商人為了哄抬股價灌水作假帳!我們還以為股價要漲急忙進場!結果當然就是慘賠....最後獲利的都是那些大老闆而我們這些散戶的錢都只能認賠所以一定要學會自保遠離那些討人厭的公司以免自己的錢血本無歸...公司能力強不強跟他本身的營業現金流量對流動負債比有很大的相關 不想賠錢就趕快看下去吧! (贊助商連結...) 營業現金流量比率反映真實的償債能力 流動比、速動比利息保障倍數無法反映現金量夠不夠還債營業現金流量比率=營業現金流量/短期負債通常用一年期的營業現金流量來衡量。

想到短期償債能力通常就會想到利息保障倍數流動比和速動比然而還債需要支付現金這幾個比率無法反映企業確實產生的現金流量  舉例來說:假如有間公司帳面盈餘很高利息保障倍數也高流動比和速動比也很高但是衝高這些比率的都是應收帳款而且應收帳款可能收不回來這樣還是沒有現金還債。

所以使用營業現金流量比率更能表達企業在營業中創造多少現金是否足夠支付短期負債。

 營業活動的現金流量就是公司經營本業的現金收入複習營業活動現金流量點這裡例如:理財寶公司這期經營所收到的現金扣掉付出去的薪水、費用等等就是營業活動現金流量    營業現金流量對流動負債比至少>1才有基本償債能力這個比率隱含企業本業的經營效益。

因為通常流動負債產生的原因就是為了經營本業。

如果營業現金流量對流動負債比<1代表營業活動創造的現金不足以支付短期負債。

這時候只好在流動負債到期前先到其他地方舉新債來償還舊債俗稱以債養債就像雪球一樣越滾越大日積月累,讓企業離破產越來越近!   現金流量比率高表示企業短期償債不會出問題理財寶公司為了再擴大自己的事業決定開咖啡廳。

所以借了長期負債10萬元短期負債5萬元全公司一年的營業現金流量是20萬現金流量比率就是20萬/ 短期負債5萬元=400%表示公司每一期的現金流量比較充足足夠拿來還短期的債。

   如果比率長期偏低則表示公司可能會需要借錢公司的現金長期不足就會導致公司的財務可能比較吃緊。

  4個條件找出可能以債養債的公司 1.近三年營業活動現金流量  對流動負債比都小於12.近三年非流動負債持續上升3.ROE小於04.由於產業特性排除營建業和金融業 由2014.10.15的資料找出這25檔可能以債養債的企業(依照營業活動現金流對流動負債比由高到低排列)股票名稱(代號)10/15收盤價2013營業現金流量對流動負債比2012營業現金流量對流動負債比2011營業現金流量對流動負債比2013非流動負債(千)2012非流動負債(千)2011非流動負債(千)ROE(%)正達(3149)23.40.26-0.040.10403536137076881697136-13.22強茂(2481)12.20.220.46-0.10984072988016166916590-3.99頂晶科(3562)7.80.15-0.200.1421914185194876-84.89恩得利(1333)6.720.140.10-0.0614108125035976-4.13金寶(2312)12.450.140.010.2210883922100259015958711-27.62益航(2601)19.10.140.320.25909347883718007232572-3.67聚亨(2022)5.60.110.10-0.06232419613682491171803-6.87愛之味(1217)7.90.110.040.18485806245675053652308-2.49巨擘(8053)2.050.070.480.252523642873913381014-91.49長榮(2603)17.650.070.26-0.02805633166420722345995378-2.61榮化(1704)15.050.070.050.09178396121272426111839355-1宏洲(1413)3.850.06-0.04-0.10531571526228504064-28.14鼎創達(5304)3.880.040.070.03164421164166153646-25.61保銳(8093)6.90.03-0.56-0.1232710156249823-6.19輔祥(6120)11.80.020.280.1875026



2. 為什麼台積電(2330)受歡迎?這3個「現金比率」

現金流量比率的公式=(營業活動的淨現金流量/流動負債)。

它的意思是企業販售自家產品或服務,賺到的現金有沒有辦法償還短期的債務,因此,數值越大 ...豹投資專欄>基本面>為什麼台積電(2330)受歡迎?這3個「現金比率」就能了解這家公司多會運用現金、經營公司基本面,豹專欄為什麼台積電(2330)受歡迎?這3個「現金比率」就能了解這家公司多會運用現金、經營公司文章作者:豹投資日期:2019-04-29本文作者:豹投資財報中有一個報表叫現金流量表,裡面揭露了公司在一段時間內的現金運用狀況,包括營業活動、融資活動、投資活動的現金流量。

這3種活動的現金流量可以自由加減,計算後得到的數字也都有它的意義。

現在,我們把焦點放在營業活動的現金流量,介紹它和財報中其它數字搭配而成的比率。

咳咳…開始囉!更多關於現金流量表的文章請參考:搞懂基本面,從三大報表開始!現金流量比率:企業的短期償債能力好不好現金流量比率的公式=(營業活動的淨現金流量/流動負債)。

它的意思是企業販售自家產品或服務,賺到的現金有沒有辦法償還短期的債務,因此,數值越大表示企業還短期債的能力越好。

通常來說,我們會希望企業的現金流量比率>100%,因為這代表企業有足夠的錢還債。

但你會發現台灣很多聽過的大公司都沒辦法達到100%…📣 投資實戰教學!從選股工具看懂籌碼分析!現金流量允當比率:企業最近5年有沒有辦法自給自足現金流量允當比率的公式=〔近5年的營業活動淨現金流量/近5年的(資本支出+存貨增加額+現金股利)〕,白話文的意思是企業在最近5年賺的現金有沒有辦法支付這5年為了擴大成長的必要支出,也就是資本支出、存貨,以及發給股東的現金股利。

所以,如果比率>100%,就代表企業這5年不需要對外借錢,自己可以負擔這些花費喔!現金再投資比率:企業還剩多少現金可以再投資資產現金再投資比率的公式=〔(營業活動的淨現金流量-現金股利)/(固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資金)〕,這個比率代表企業自己賺的錢扣掉給股東的現金股利,剩下來的現金能夠再投資各項資產、資金(為了擴大經營)的占比。

固定資產毛額=固定資產(尚未扣除當期折舊費用)。

較優秀的公司會希望比率落在8~10%。

📣 豹力投資小隊,給你最豐富的台股選股資訊最後從這兩張圖你就可以知道台積電(2330)使用現金的效率有多好,過去10年幾乎都有達到上面3個比率的標準:現金流量比率>100%、現金允當比率>100%、現金再投資比率=8~10%。

這也就不奇怪為什麼有這麼多投資人想擁有它的股票!(圖片來源:豹投資)快速結論現金流量比率=(營業活動的淨現金流量/流動負債),用來評估企業還短期債務的能力,比率大於100%的企業比較好。

現金流量允當比率=〔近5年營業活動淨現金流量/近5年的(資本支出+存貨增加額+現金股利)〕,判斷企業這5年能不能自給自足,同樣也是比率>100%的企業比較好。

現金再投資比率=〔(營業活動淨現金流量-現金股利)/(固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資金)〕,了解企業能夠用現金擴大經營的能力,比率在8~10%的企業較好。

 最後推薦幾篇和台積電(2330)以及基本面相關的文章或資料:突然受到投信關注,挖掘基本面佳卻股價低估的宅配通(2642)台積電(2330)健康嗎?來看看它的健診報告吧近期關注消息-台積電(2330)跟著投信買超蹤跡,發現基本面亮眼、法人看好的定穎(6251)!疫情延燒股市動盪之際,回歸基本面作中長線布局 以上內容純屬個人經驗分享,任何投資都有其風險,本網站之文字、數據、資料與服務僅供參考,無任何推介買賣之意,讀者應獨立判斷,審慎自我評估並自負投資風險,特此聲明作者、本公司與所屬員工不負任何法律責任。

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3. CFP中文讀書會— 財經詞彙 營業現金流對流動負債比

財經詞彙─營業現金流對流動負債比(Operating Cash Flow,OCF Ratio)(O.6) 什麼是營業現金流對流動負債比(Operating Cash Flow,OCF...首頁封存RSSAboutMeCFP中文讀書會是一班來自香港大學專業進修學院(HKUSPACE),財務策劃專業文憑畢業的學生們組成的,我們已擁有超過一仟名會員,在呂SIR的帶導下,我們一同推動香港財務策劃及認可財務策劃師(CFP)走上專業地位!CFP中文讀書會財經詞彙─營業現金流對流動負債比(OperatingCashFlow,OCFRatio)(O.6)什麼是營業現金流對流動負債比(OperatingCashFlow,OCFRatio)? 反映公司償還短期債務能力的比率,等於是營業現金流除以流動負債。

數字愈大,意昧著公司償債能力愈強。

公式如下:營業現金÷流動負債 Investopedia的解釋 理論上,營業現金流比盈利更能反映公司的償債能力,因為公司畢竟得靠經營活動產生現金流入,才能支付費用與償還負債。

8年前



4. 現金流動負債比率

現金流動負債比率是企業在一定時期內的經營現金凈流量同流動負債的比率,可以從現金流動的角度來反映企業當期償付短期負債的能力。

現金流動負債比率=年經營現金凈流量/ ...現金流動負債比率用手机看条目扫一扫,手机看条目出自MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)目錄1什麼是現金流動負債比率2現金流動負債比率的計算公式3現金流動負債比率的應用4使用現金流動負債比率須註意的問題[編輯]什麼是現金流動負債比率  現金流動負債比率是企業在一定時期內的經營現金凈流量同流動負債的比率,可以從現金流動的角度來反映企業當期償付短期負債的能力。

[編輯]現金流動負債比率的計算公式  現金流動負債比率=年經營現金凈流量/年末流動負債×100% [編輯]現金流動負債比率的應用  現金流動負債比率越大,表明企業經營活動產生的現金凈流量越多,越能保障企業按期償還到期債務。

但是,該指標也不是越大越好,指標過大表明企業流動資金利用不充分,獲利能力不強。

  該指標從現金流入和流出的動態角度對企業的實際償債能力進行考察,反映本期經營活動所產生的現金凈流量足以抵付流動負債的倍數。

  由於凈利潤與經營活動產生的現金凈流量有可能背離,有利潤的年份不一定有足夠的現金(含現金等價物)來償還債務,所以利用以收付實現制為基礎計量的現金流動負債比率指標,能充分體現企業經營活動所產生的現金凈流量,可以在多大程度上保證當期流動負債的償還,直觀地反映出企業償還流動負債的實際能力。

  一般該指標大於1,表示企業流動負債的償還有可靠保證。

該指標越大,表明企業經營活動產生的現金凈流量越多,越能保障企業按期償還到期債務,但也並不是越大越好,該指標過大則表明企業流動資金利用不充分,盈利能力不強。

[編輯]使用現金流動負債比率須註意的問題  運用該指標時要註意兩個問題:  一是對經營活動產生的現金凈流量的計量。

企業的現金流量分為三大類,即經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量。

計算企業現金流動負債比率時所取的數值僅為經營活動產生的現金流量。

這是因為企業的現金流量來源主要取決於該企業的經營活動,評價企業的財務狀況也主要是為了衡量企業的經營活動業績。

投資及籌資活動僅起到輔助作用且其現金流量具有偶然性、非正常性,因此用經營活動產生的現金流量來評價企業業績更具有可比性。

  二是對流動負債總額的計量。

流動負債總額中包含有預收賬款。

由於預收賬款並不需要企業當期用現金來償付,因此在衡量企業短期償債能力時應將其從流動負債中扣除。

對於預收賬款數額不大的企業,可以不予考慮。

但如果一個企業存在大量的預收賬款,則必須考慮其對指標的影響程度,進行恰當的分析處理。

  另外,經營活動產生的現金凈流量是過去一個會計年度的經營結果,而流動負債則是未來一個會計年度需要償還的債務,二者的會計期間不同。

因此,這個指標是建立在以過去一年的現金流量來估計未來一年的現金流量的假設基礎之上的。

使用這一財務比率時,需要考慮未來一個會計年度影響經營活動的現金流量變動的因素。

取自"https://wiki.mbalib.com/zh-tw/%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%B5%81%E5%8A%A8%E8%B4%9F%E5%80%BA%E6%AF%94%E7%8E%87"本條目對我有幫助84赏MBA智库APP扫一扫,下载MBA智库APP分享到:下载MBA智库,阅读全文温馨提示复制该内容请前往MBA智库App立即前往App  如果您認為本條目還有待完善,需要補充新內容或修改錯誤內容,請編輯條目。

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營業現金對負債比=營業現金流÷負債。

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營業現金對負債比=營業現金流÷負債。

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7. 現金對流動負債比率

用以表示公司每一元的流動負債有多少現金類資產可以保障,是短期償債能力最嚴格的標準。

比率值越高,短期償債能力越高。

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比率值越高,短期償債能力越高。

計算方式為:現金對流動負債比率=(現金+等值現金)/流動負債。

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