1.現金流量比率= 營業活動淨現金流量/ 流動負債 · 2.現金流量允當比率= 最近五年度營業活動淨現金流量/ 最近五年度（資本支出+ 存貨增加額+ 現金股利） · 3.現金再投資比率= ...現金流量現金流量表是公司四大財務報表之一，係提供公司在特定期間之營業、投資及理財的現金收支資訊，透過上述報表計算出現金流量比率、現金流量允當比率、現金再投資比率等三個項目，可瞭解公司以現金償債、支付股利及投入營業所需的能力。

 1.現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債說明：現金是所有流動資產中流動性最高之科目，此比率是用於分析一公司以現金來償還流動負債之能力高低，且此比率與流動比率或速動比率不同之處在於，其係以公司整年度的營業活動現金流量狀況來衡量，而非以某一時點之靜態金額來衡量。

舉例：本資料由(上市公司)A公司提供本公司採月制會計年度(空白表歷年制)     92年度 93年度 94年度償債能力流動比率(%) 125.00 216.00 250.00速動比率(%) 120.00 209.00 244.00現金流量現金流量比率(%) 61.37 54.93 20.03 A公司之現金流量比率自92年度的61.37%下降到93年度的54.93%，94年度更下降至20.03%，表示該公司以營業活動產生現金來償還短期負債之能力逐年下降。

惟該公司流動比率及速動比率均逐年提高﹝請參前述償債能力﹞，顯示A公司除現金外尚有其他流動資產可變現，償還流動負債。

2.現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度（資本支出+存貨增加額+現金股利）說明：現金流量允當比率是用來分析公司以營業所產生之現金，作為公司投入資本支出、存貨與發放股利是否足夠。

舉例：本資料由(上市公司)A公司提供本公司採月制會計年度(空白表歷年制)    92年度 93年度 94年度現金流量現金流量比率(%) 61.37 54.93 20.03現金流量允當比率(%) 43.23 40.10 41.00 A公司之現金流量允當比率自92年度的43.23%到94年度的41%，皆維持100%以下，表示該公司最近五年度的營業活動淨現金流入不足以支付該公司最近五年度的設備增添、存貨增加額及現金股利發放，尚需其他理財或投資活動之現金來支應。

3.現金再投資比率=（營業活動淨現金流量-現金股利）/（固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資金）說明：現金再投資比率係分析一公司為支應資產重置及經營成長之需要，而將來自營業之資金，再投資於資產之比率，通常此比率以8%-10%為佳。

舉例：本資料由(上市公司)A公司提供本公司採月制會計年度(空白表歷年制)    92年度 93年度 94年度現金流量現金流量比率(%) 61.37 54.93 20.03現金流量允當比率(%) 43.23 40.10 41.00現金再投資比率(%) 9.86 3.04 -3.25 A公司之現金再投資比率自92年度的9.86%降低到94年度的-3.25%，表示該公司將來自營業之資金保留，再投資於資產之比率逐年下降，且低於8%，顯示該公司營業活動產生現金流入較不足夠。

 列印

現金滿足投資比率（Cash Flow Adequancy Ratio），也稱現金流量允當比率現金滿足投資比率是指經營活動現金流量與資本支出、存貨購置及發放現金股利的比率， ...現金滿足投資比率用手机看条目扫一扫，手机看条目出自MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)現金滿足投資比率（CashFlowAdequancyRatio），也稱現金流量允當比率目錄1什麼是現金滿足投資比率2現金滿足投資比率的計算公式3相關條目[編輯]什麼是現金滿足投資比率　　現金滿足投資比率是指經營活動現金流量與資本支出、存貨購置及發放現金股利的比率，它反映經營活動現金滿足主要現金需求的程度，用於衡量企業維持或擴大生產經營規模的能力。

　　為了避免重覆性及不確定性活動對現金流量所產生的影響，通常是以3到5年的決數為計算單位，可以剔除周期性和隨機性影響，得出更有意義的結論。

計算某一年的現金滿足投資比率，不一定能說明問題。

[編輯]現金滿足投資比率的計算公式　　現金滿足投資比率=近5年經營活動現金凈流量/（近5年平均資本支出+近5年存貨平均增加+近5年平均現金股利）　　該比率越大，說明企業資金自給率越高，企業發展能力越強。

如果現金滿足投資比率大於或等於1，表明企業經營活動所形成的現金流量足以應付各項資本性支、存貨增加和現金股利的需要，不需要對外籌資；若該比率小於1，說明企業來自經營活動的現金不足以供應目前營運規模和支付現金股利的需要，不足的部分需要靠外部籌資補充。

如果一個企業的現金滿足投遞比率長期小於1，則其理財政策沒有可持續性。

[編輯]相關條目現金充分性比率取自"https://wiki.mbalib.com/zh-tw/%E7%8E%B0%E9%87%91%E6%BB%A1%E8%B6%B3%E6%8A%95%E8%B5%84%E6%AF%94%E7%8E%87"本條目對我有幫助14赏MBA智库APP扫一扫，下载MBA智库APP分享到：下载MBA智库，阅读全文温馨提示复制该内容请前往MBA智库App立即前往App  如果您認為本條目還有待完善，需要補充新內容或修改錯誤內容，請編輯條目。

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