營運資金 | 非流動負債公式
會計上不強調流動資產與流動負債的關係，而只是用它們的差額來反映一個企業的償債能力。
... 1 營運資金的內涵; 2 營運資金的計算公式; 3 營運資金的作用; 4 營運資金的特點; 5 營運資金 ... 總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期負債）.營運資金用手机看条目扫一扫，手机看条目出自MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)營運資金（WorkingCapital），也稱營運資本目錄1營運資金的內涵2營運資金的計算公式3營運資金的作用4營運資金的特點5營運資金管理的重要性6提高營運資金管理效率的方法7營運資金的相關案例7.1案例一：蘇寧電器營運資金管理案例分析[1]8參考文獻[編輯]營運資金的內涵 營運資金從會計的角度看是指流動資產與流動負債的凈額。
為可用來償還支付義務的流動資產，減去支付義務的流動負債的差額。
如果流動資產等於流動負債，則占用在流動資產上的資金是由流動負債融資；如果流動資產大於流動負債，則與此相對應的“凈流動資產”要以長期負債或所有者權益的一定份額為其資金來源。
會計上不強調流動資產與流動負債的關係，而只是用它們的差額來反映一個企業的償債能力。
在這種情況下，不利於財務人員對營運資金的管理和認識；從財務角度看營運資金應該是流動資產與流動負債關係的總和，在這裡“總和”不是數額的加總，而是關係的反映，這有利於財務人員意識到，對營運資金的管理要註意流動資產與流動負債這兩個方面的問題。
流動資產是指可以在一年內的正常營業周期內變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。
企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。
流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、證券投資、應收票據、應收賬款、預付費用、[[存貨]和其它可以迅速變現的流動性資產]。
流動負債是指需要在一年內的正常營業周期內償還的債務。
流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業承受較大的風險。
流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。
[編輯]營運資金的計算公式 營運資金公式就是： 營運資金＝流動資產－流動負債＝（總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期負債）＝（所有者權益+長期負債）-非流動資產＝長期資本-長期資產[編輯]營運資金的作用 營運資金可以用來衡量公司或企業的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業對於支付義務的準備越充足，短期償債能力越好。
當營運資金出現負數，也就是一家企業的流動資產小於流動負債時，這家企業的營運可能隨時因周轉不靈而中斷。
一家企業的營運資金到底多少才算足夠，才稱得上具備良好的償債能力，是決策的關鍵。
償債能力的數值若是換成比例或比值進行比較，可能會出現較具意義的結論。
[編輯]營運資金的特點 為了有效地管理企業的營運資金，必須研究營運資金的特點，以便有針對性地進行管理。
營運資金一般具有以下特點： 1周轉時間短。
根據這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。
2非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現，這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義。
3數量具有波動性。
流動資產或流動負債容易受內外條件的影響，數量的波動往往很大。
4來源具有多樣性。
營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。
僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業信用、票據貼現等多種方式。
[編輯]營運資金管理的重要性 營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理。
一個企業要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分。
據調查，公司財務經理有60%的時間都用於營運資金管理。
要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下麵兩個問題： 第一，企業應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。
主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。
第二，企業應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。
包括銀行短期借款的管理和商業信用的管理。
可見，營運資金管理
... 1 營運資金的內涵; 2 營運資金的計算公式; 3 營運資金的作用; 4 營運資金的特點; 5 營運資金 ... 總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期負債）.營運資金用手机看条目扫一扫，手机看条目出自MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)營運資金（WorkingCapital），也稱營運資本目錄1營運資金的內涵2營運資金的計算公式3營運資金的作用4營運資金的特點5營運資金管理的重要性6提高營運資金管理效率的方法7營運資金的相關案例7.1案例一：蘇寧電器營運資金管理案例分析[1]8參考文獻[編輯]營運資金的內涵 營運資金從會計的角度看是指流動資產與流動負債的凈額。
為可用來償還支付義務的流動資產，減去支付義務的流動負債的差額。
如果流動資產等於流動負債，則占用在流動資產上的資金是由流動負債融資；如果流動資產大於流動負債，則與此相對應的“凈流動資產”要以長期負債或所有者權益的一定份額為其資金來源。
會計上不強調流動資產與流動負債的關係，而只是用它們的差額來反映一個企業的償債能力。
在這種情況下，不利於財務人員對營運資金的管理和認識；從財務角度看營運資金應該是流動資產與流動負債關係的總和，在這裡“總和”不是數額的加總，而是關係的反映，這有利於財務人員意識到，對營運資金的管理要註意流動資產與流動負債這兩個方面的問題。
流動資產是指可以在一年內的正常營業周期內變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。
企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。
流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、證券投資、應收票據、應收賬款、預付費用、[[存貨]和其它可以迅速變現的流動性資產]。
流動負債是指需要在一年內的正常營業周期內償還的債務。
流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業承受較大的風險。
流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。
[編輯]營運資金的計算公式 營運資金公式就是： 營運資金＝流動資產－流動負債＝（總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期負債）＝（所有者權益+長期負債）-非流動資產＝長期資本-長期資產[編輯]營運資金的作用 營運資金可以用來衡量公司或企業的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業對於支付義務的準備越充足，短期償債能力越好。
當營運資金出現負數，也就是一家企業的流動資產小於流動負債時，這家企業的營運可能隨時因周轉不靈而中斷。
一家企業的營運資金到底多少才算足夠，才稱得上具備良好的償債能力，是決策的關鍵。
償債能力的數值若是換成比例或比值進行比較，可能會出現較具意義的結論。
[編輯]營運資金的特點 為了有效地管理企業的營運資金，必須研究營運資金的特點，以便有針對性地進行管理。
營運資金一般具有以下特點： 1周轉時間短。
根據這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。
2非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現，這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義。
3數量具有波動性。
流動資產或流動負債容易受內外條件的影響，數量的波動往往很大。
4來源具有多樣性。
營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。
僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業信用、票據貼現等多種方式。
[編輯]營運資金管理的重要性 營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理。
一個企業要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分。
據調查，公司財務經理有60%的時間都用於營運資金管理。
要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下麵兩個問題： 第一，企業應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。
主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。
第二，企業應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。
包括銀行短期借款的管理和商業信用的管理。
可見，營運資金管理