資產負債表（Balance Sheet）是什麼？ 資產負債表可以表示一個人或家庭資產與負債的比例與分布，這張表重點 ...企業用的主要財務報表為：資產負債表（BalanceSheet）、收支儲蓄表（IncomeStatement）、現金流量表（StatementofCashFlows）、股東權益變動表（StatementofShareholder’sEquity）等四類，而又以「資產負債表」、「收支儲蓄表」、「現金流量表」為個人財務規劃中主要的財務報表。

簡單來說，我們可以從「資產負債表」看家庭財富淨值有多少（存量），從「收支儲蓄表」看每年可以儲蓄多少（流量），從「現金流量表」看每個期間（年、季、月）的資金流向。

注意，報表要注意是成本紀錄，還是市價紀錄，成本法反映當初的購買成本，市價法反映現況。

成本法的優點是金額明確，缺點是距離紀錄時間點越遠，資產價值失真可能越嚴重。

市價法的優點是可以及時反映資產價值，缺點是某些難估價的資產入帳金額不明缺，例如房地產、收藏品。

資產負債表（BalanceSheet）是什麼？資產負債表可以表示一個人或家庭資產與負債的比例與分布，這張表重點是可知道淨值（身價）有多少。

資產負債表的左邊是資產，由上而下依照流動性由高而低排序，變換成現金的速度越快以及變現價差損失越小的代表流動性越高。

流動性是什麼？我們可想像成是轉換成現金的難易度，流動性越高，就越容易拿到。

資產（屬於自己的，可帶來收入）資產，是可以增加現金流入或減少現金流出的經濟資源，位於資產負債表的左上方。

常見的資產有存款、短票、債券等固定收益商品，其他還有會帶來股利收入的股票、可以帶來租金收入的出租不動產、可以減少租金支出的自用不動產，黃金、珠寶、現金等等。

流動性高反應的就是收益相對低，在資產這邊需要取捨流動性跟收益性的分配，注意比例別失衡。

如果你不是以出售為目的，自用資產在意的是效用，你住（用）得舒不舒服。

流動資產（變現快，機動調度方便，可做預備金）現金本身是流動性最高的資產；活存提醒時需要時間（皮鞋成本）或是跨行提領手續費，因此流動性稍現金低一點。

活存是應付日常所需，以及萬一需要緊急預備金，我需要用到時能馬上拿得到，定存的資金會被鎖倉一段時間，所以收益會高一點點，股票債券鎖倉又更久一點，不過未來預期收益又更高。

緊急預備金要多少才夠？一般而言是三到六個月的生活開銷，如果你擔心不夠，也可以多一點；更保守也可以多一點，完全取決於自己。

接下來以到期順序來評估，短期票券大約一年，定存約三年內，公債依據短中長期最長甚至會長達二十年，股票則假設企業會永久經營，年金保險給付至人生最後一天。

股票、債券、基金與ETF主要是投資用，以賺取資本利得（價差）或是利息收入為主，主於投資性資產，能帶來工資收入以外的被動收入。

現金、股票、債券、基金等資產因可以在幾天內變為現金，流動性相對於汽車、房屋較高，合計稱為流動資產。

固定資產（變現慢，長期穩定較重要）汽車以及不動產因流動性相對低，又可合計為固定資產。

負債負債，是承擔償還義務的負擔，位於資產負債表的右上方，常見的負債有房貸、車貸、卡債等等。

負債會產生利息支出，進而影響收支儲蓄表。

資產負債與收支儲蓄兩張表示有關連的。

成本高的負債（卡債）比例不能太高，否則會吃掉許多現金流。

負債高所透露出的資訊並不全面，還必須看負債是哪一種負債比較多，消費性負債的資金成本（要付的利息）最高，而房貸的資金成本則最低。

有些人會問負債比要多少比較好？多少才適當？答案是，負債比例沒有一定要多少，要看客戶的狀況。

淨值（真正擁有的財富）淨值是真正擁有的財富，淨值＝總資產－總負債。

流動資產加上固定資產即等於總資產。

資產多不代表財富多，必須扣除償還義務的經濟負擔後才是真正擁有的財富，淨值高低還需要搭配年齡等外在條件因素來評估，即使是相同的淨值，對於不同條件的人來說，分析與建議也不太相同。

舉例來說，淨值300萬對於一個剛畢業的社會新鮮人來說或許是相當優異的條件，但對於即將退休的老年人來講，則代表財務狀況不好。

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