定義現金流量現金流量是投資項目在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量。

是評價投資方案經濟效益的必備資料。

具體內容包括：(1)現金流出：現金流出是投資項目的全部資金支出。

它包括以下幾項：①固定資產投資。

購入或建造固定資產的各項資金支出。

②流動資產投資。

投資項目所需的存貨、貨幣資金和應收帳款等項目所占用的資金。

③營運成本。

投資項目在經營過程中所發生的生產成本、管理費用和銷售費用等。

通常以全部成本費用減去折舊後的餘額表示。

(2)現金流入：現金流入是投資項目所發生的全部資金收入。

它包括以下幾項：①營業收入。

經營過程中出售產品的銷售收入。

②殘值收入或變價收入。

固定資產使用期滿時的殘值，或因故未到使用期滿時，出售固定資產所形成的現金收入。

③收回的流動資產。

投資項目壽命期滿時所收回的原流動資產投資額。

此外，實施某項決策後的成本降低額也作為現金流入。

基本介紹中文名：現金流量外文名：CashFlow優點：確保企業的生存與發展等屬於：現代理財學定義,現金,內容,初始流量,營業流量,終結流量,分類,分析,重要性,影響因素,影響,籌資影響,投資影響,資信影響,盈利影響,價值影響,破產影響,背景,對象,收益,要點,重要地位,流量表,區別,價值影響,管理假設,定義,性質,內容,案例分析,定義現金流量（CashFlow）管理是現代企業理財活動的一項重要職能，建立完善的現金流量管理體系，是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障。

現金流量是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。

例如：銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。

衡量企業經營狀況是否良好，是否有足夠的現金償還債務，資產的變現能力等，現金流量是非常重要的指標。

工程經濟中的現金流量是擬建項目在整個項目計算期內各個時點上實際發生的現金流入、流出以及流入和流出的差額（又稱淨現金流量）。

現金流量一般以計息周期（年、季、月等）為時間量的單位，用現金流量圖或現金流量表來表示。

現金現金流量管理中的現金，不是通常所理解的手持現金，而是指企業的庫存現金和銀行存款，還包括現金等價物，即企業持有的期限短、流動性強、容易轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資等。

包括現金、可以隨時用於支付的銀行存款和其他貨幣資金。

現金流量一項投資被確認為現金等價物必須同時具備四個條件：期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值改動風險小。

內容初始流量初始現金流量是指開始投資時發生的現金流量，一般包括如下的幾個部分：⑴固定資產上的投資。

包括固定資產的購入或建造成本、運輸成本和安裝成本等。

⑵流動資產上的投資。

包括對材料、在產品、產成品和現金等流動資產上的投資。

⑶其他投資費用。

指與長期投資有關的職工培訓費、談判費、註冊費用等。

⑷原有固定資產的變價收入。

這主要是指固定資產更新時原有固定資產的變賣所得的現金收入。

營業流量營業現金流量是指投資項目投入使用後，在其壽命周期內由於生產經營所帶來的現金流入和流出的數量。

這種現金流量一般以年為單位進行計算。

這裡現金流入一般是指營業現金收入。

現金流出是指營業現金支出和交納的稅金。

如果一個投資項目的每年銷售收入等於營業現金收入。

付現成本（指不包括折舊等非付現的成本）等於營業現金支出，那么，年營業現金淨流量（簡記為NCF）可用下列公式計算：　每年淨現金流量（NCF）=營業收入一付現成本一所得稅　或每年淨現金流量（NCF）=淨利十折舊　或每年淨現金流量（NCF）=營業收入×（1－所得稅率）－付現成本×（1－所得稅率）+折舊×所得稅率終結流量終結現金流量是指投資項目完結時所發生的現金流量，主要包括：⑴固定資產的殘值收入或變價收入。

⑵原有墊