臺灣銀行業的過度競爭，消費者真佔到便宜？2006年中華銀行倒閉，消費者將 ... 都有存款人權益保障，合計最高保額新臺幣300萬元之保障，即便銀行倒了， ...快訊像莫拉克？烟花颱風最快明接力發海陸警氣象局回應了15:59奧運國手搭乘經濟艙生波傳體育署長張少熙請辭15:48udn雜誌商業企管聽新聞test0:00/0:00YourbrowserdoesnotsupportHTML5Audio!😢銀行大到不能倒？莊世金會計師曝幕後秘辛2021-04-1609:53聯合新聞網/獨家報導【文．張淯】2008年，全世界陷入巨大的金融風暴，美國排名第五的貝爾斯登銀行發生財務危機，爆發民眾擠兌潮，美國政府出手讓摩根大通正常收購、承接債務，但雷曼兄弟銀行則沒這麼好運，許多人在銀行的存款投資一夜之間歸零，也導致全世界很多銀行都出現問題。

臺灣銀行業的過度競爭，消費者真佔到便宜？2006年中華銀行倒閉，消費者將存款移到形象正面、財務實力穩健的銀行，造成強者愈強，弱者愈弱的態勢，市場機制真的有譜？全球金融海嘯後，銀行「大到不能倒」受關注，國內金管會就研議國際作法，採取防範系統性風險的新措施，對系統性重要銀行針對篩選，包括規模、業務複雜程度、關聯性、可替代性等四面向，2019年公布國內系統性重要銀行首波名單，包括中信、國泰世華、台北富邦、兆豐及合庫等五家銀行，採取強化監理措施，避免出事時政府動用公共資金挹注，此外，金管會也採取差異化措施，對系統性重要銀行提供多項獎勵誘因，包括申設國內外據點、業務等，都可以加速通關等，種種看似美好的表象，真的讓銀行「大到不能倒」轉身為「強到不能倒」？還是如天鵝游水般，水面上優雅有序，水面下暗潮洶湧？大到不能倒（TBTF）源自一個經濟學上的概念，指當一些規模極大或在產業中具有關鍵性重要地位的企業瀕臨破產時，政府不能坐視不管，甚至不惜投入公帑相救，避免那些企業倒閉後眼發後續的連鎖反應，造成社會整體動盪，金融體制更嚴重的傷害。

有人說，政府干預市場的行為，是金融性體系危機的預兆，也是監管機構過於軟弱的表現，不論採取的方式為何，最終結果對國家或是人民的損害，依舊也是不爭的事實。

張淯社長：本期《獨家報導》邀請到「萬騰會計師事務所」莊世金會計師，莊會計師以半個法律人，也是一個創業家自居，在商業的世界裡，用創業家的眼光來看事情，創造核心價值、資源整合運用、權利義務配置，期望用靈活的思維模式，跨領域整合的方式解決問題，在「萬騰會計師事務所」內擔任執業會計師，著有《創業股權規劃》一書，並榮獲2020年金書獎殊榮，如此豐富堅實的經歷與背景，必能提供讀者專業的洞見。

首先請問會計師，銀行「大到不能倒」的原因為何？莊世金會計師：銀行扮演著金融中介的重要角色，透過銀行機構，收受民眾存款，再貸款給需要錢的人，若銀行倒了，放出去的錢也將收不回來，民眾存款也會化為烏有，雖然有存款保險制度，但「信心崩盤」與「民眾權益」仍是銀行大到不能倒的濫觴。

張淯社長：請問銀行在金融業中扮演的角色為何？莊世金會計師：銀行一般業務為執行民眾存、放款，同時也是央行控管金錢貨幣的金融體系，流通在外的錢越多，大量資金追逐著有限的獲利項目，引起通貨膨脹，造成利率將低獲利壓縮等金融問題。

張淯社長：請問銀行大到不能倒會不會讓銀行產生道德危機？莊世金會計師：銀行若是大到不能倒，政府則必須負擔銀行紓困的責任，也可能發生變相拿人民繳稅的錢來幫助私人銀行的憂慮，增加社會成本負擔，但臺灣的狀況比較不易發生此現象，因為貨幣金融都有存款人權益保障，合計最高保額新臺幣300萬元之保障，即便銀行倒了，保險公司還是會依照保險金額償還每一存款人在國內同一家要保機構之存款本金及利息。

張淯社長：請問銀行不能倒會不會讓銀行變相去投資高風險的產業？莊世金會計師：銀行受到銀行法限制，不得對外隨意投資。

張淯社長：請問銀行直接倒閉最直接的影響是什麼？莊世金會計師：最直接的影響就是存戶存款損失，再來就是發生民眾信心崩盤的「擠兌」現象，像之前知名的中華銀行或是一些信用合作社倒閉，即發生擠兌潮，雖然金管會與中央存保全面接管，但仍擋不住急著解約、提領現金的人潮，嚴重衝擊金融體制。

張淯社長：請問對於資本比較大的銀行目前政府對其規範是否比較嚴謹？莊世金會計師：銀行規模越大，政府對其限制當然越多，一般來說，銀行都會依照巴塞爾協定，銀行都有基本適足率的要求，即以銀行自有資本淨額除以其風險性資產總額而得的比率，目前為8%，目的在規範金融機構操作過多的風險性資產，以確保銀行經營的安全性及財務健全性。

張淯社長：會計師在查詢銀行業，請問有沒有受限於查核情況而無法在財務報表上面揭露？莊世金