證券交易稅. 「證券交易稅」是投資人最常會遇到的稅，每個人只要賣出股票、債券或經政府 ...股票投資必懂的證交稅、所得稅怎麼算？一篇搞懂！作者Ophelia收藏文章很開心您喜歡股感知識庫的文章，追蹤此作者獲得第一手的好文吧！Ophelia字體放大分享至Line分享至Facebook分享至Twitter複製文章連結已複製文章連結台股入門股票投資必懂的證交稅、所得稅怎麼算？一篇搞懂！2021年5月2日作者Ophelia文章來源股感知識庫買賣股票時我們常常忽略了「交易成本」，股票的交易成本包含了手續費與稅，手續費會因為各家券商規定與下單方式、數量而有所不同，時常會是投資人在選擇券商時的考量，但卻很少人留意買賣股票還要繳稅這件事情，所以今天就帶大家了解股票交易或持有會產生的相關稅務問題，無論是單純買賣賺價差或是領取股利都會有相應的稅要繳！因為不同身份的投資人適用不一樣的稅制，所以以下的情況皆以本國個人投資為主。

股票投資相關稅制適用情況稅制說明境內所得（投資國內股票）證券交易稅賣出時課徵股票價值0.3％證券交易所得稅目前已停徵綜合所得稅合併計稅建議適用綜所稅率20％採用分開計稅建議適用綜所稅率40％採用境外所得（投資海外股票）最低稅負制海外所得100萬以上基本所得額670萬以上基本所得稅額大於一般所得稅額（符合以上3點才適用最低稅負制）表格整理：股感知識庫所以到底有哪些稅要繳？一般來說在投資股票時可能要繳的稅有證券交易稅、綜合所得稅，105年以前還必須繳納證券交易所得稅。

如果投資的是境外股票則是會牽涉到最低稅負制。

以下就幫大家歸類出不同族群需要注意的稅制：那麼這三種稅到底是什麼？怎麼繳呢？讓許多人傻傻搞不清楚的稅制問題，以下就替大家一一解答！證券交易稅「證券交易稅」是投資人最常會遇到的稅，每個人只要賣出股票、債券或經政府核准的其他有價證券，都需要繳交證券交易稅（以下簡稱證交稅）。

不同於手續費在買賣時皆會被收取，證交稅只有在賣出證券時會被課徵。

雖然台灣證交稅稅率明定是 0.3%，但因為政府有意促進公司募資以及資本市場的發展，所以在不同種類的證券及交易方式會有些為不同的作法。

目前「現股當沖」有另外的適用稅率，民國106年4月28日起至110年12月31日止，現股當日沖銷，也就是在同一個券商買賣，同一個帳戶、同一個營業日現款買進與現券賣出同種類同數量的股票，適用的證交稅稅率是0.15%。

 證券交易稅稅率股票0.3%公司債、金融債115年12月31日前，暫時停徵。

以債券為主要投資標的的上市及上櫃指數股票型基金受益憑證（可大致理解為債券ETF）115年12月31日前，暫時停徵。

資料來源：中華民國財政部。

表格整理：股感知識庫徵收方式證交稅由代徵人在每次買賣交割當日，按規定稅率代徵。

若買賣的是上市櫃的股票，代徵人將會是受委託的證券商，證交稅會直接由券商在股票賣出時扣除，無需再另外報稅。

反之若是買賣未上市櫃的股票，代徵人則是買受人，買到股票的人要在買賣交割當日，按0.3%稅率代徵，隔一天必須填寫「證券交易稅一般稅額繳款書」向代收稅款的金融機構繳納，或透過「財政部稅務入口網」繳納。

證券交易所得稅（已停徵）證券交易所得稅原本是為了平衡社會資源分配的問題而設立，但因為實施期間恰逢國際經濟衰退、國內出口減少以及股市量能不足的問題，證券交易所得稅（簡稱證所稅）因此成為其中一個被歸咎的原因，所以政府已於 105 年起停徵證所稅。

雖然投資人少繳了證所稅，但如果投資有虧損就無法用來抵扣其他所得。

綜合所得稅除了買賣股票的所得外，還有許多人選擇長期持有股票並賺取股利，此時股利收入就會被計入綜合所得稅（以下簡稱綜所稅）之中，在新的所得稅制中有兩種針對股利所得的計稅方式，分別是「股利所得合併計稅」與「單一稅率 28% 分開計稅」，大家能夠依據自己的條件，選擇較有利的計稅方式。

股利所得合併計稅將股利直接併入綜合所得總額課稅，其中8.5％的股利再用來抵減綜所稅的總額，每一申報戶可抵減稅額上限是8萬元，抵減有餘可以退稅。

以領到10萬股利來計算的話，10萬x8.5%＝8,500 元，要繳的稅是最後綜合所得稅總額再扣掉 8,500 元。

單一稅率 28% 分開計稅這種方式就比較簡單了，領到多少股利直接以 28%的稅率計算就行。

如果一樣是 10 萬元股利，那麼就直接多繳交 28,000 元的綜合所得稅就好，股利收入不用再併入總所稅。

選擇適合自己的計稅方案看到這你一定會很好奇，