網誌主頁|保險知識健康資訊理財貼士Blue專欄產品資訊網誌主頁>理財貼士>【年金呃人?】年金計劃比較懶人包：了解年金好處、壞處及扣稅詳情【年金呃人?】年金計劃比較懶人包：了解年金好處、壞處及扣稅詳情理財貼士2021-07-06【年金呃人?】年金計劃比較懶人包：了解年金好處、壞處及扣稅詳情年金是為退休作準備的一種理財計劃，最常見的年金種類為合資格延期年金保單，英文為QualifyingDeferredAnnuityPolicy（簡稱QDAP）。

由於投保延期年金可扣稅，所以延期年金、強積金自願性供款（TVC）及自願醫保（VHIS）同被視為扣稅三寶。

常聽說買年金可以自製長糧，但又指年金壞處多、年金「呃人」等傳言。

所以，進行年金比較時有甚麼注意事項？年金壞處是否真的很多？Blue資訊團隊由淺入深為你分析年金利弊，為你送上香港年金懶人包。

年金是甚麼?年金是一種較長年期的保險產品，投保人向保險公司繳付保費後，可在指定年期內分期獲得保險公司派發的年金收入（例如10年內每月獲派固定金額），直至保險合約訂明的時期。

年金一般可分為「即期年金」與「延期年金」兩類，兩者最大的分別在於供款方式不一樣。

即期年金沒有「累積期」，即投保人一次過繳付保費後，隨即每月領取年金收入，例如由香港政府牽頭的「香港年金計劃」（公共年金計劃）。

投保人只需要一次過辦理手續，購買即期年金後就可長期獲取穩定年金收入。

這類年金較適合不想特別理財，坐擁充裕資金，但在退休後又想領取年金收入的人士。

延期年金則設有累積期，投保人可一次過或分期繳付保費，讓資金積存生息及繼續投資，待一段時間後（例如退休時）再開始領取年金收入。

這類年金較適合在職人士，讓他們分期累積資金，退休後把資金轉化為穩定的年金收入，而合資格的延期年金產品（QDAP）的保費更可享稅務扣除。

年金扣稅：延期年金扣稅計算香港的扣稅三寶包括延期年金（QDAP）、強積金自願性供款（TVC）及自願醫保（VHIS）。

由於「合資格延期年金保單」與「可扣稅強積金自願性供款」都可以用作扣稅，常被人用作比較，以下的表格中我們會例出兩者異同，助你找到合適的產品。

合資格延期年金保單可扣稅自願性供款性質保險基金投資投資決定投保人不用作投資決定。

保險公司會披露有關產品的內部回報率，其中保證部分的內部回報率須符合特定的最低回報要求強積金計劃有多種不同種類基金供計劃成員選擇，計劃成員須承擔投資風險最低保費或供款金額最低保費總額為港幣18萬通常不適用，惟個別強積金計劃或有相關行政要求最短供款期5年不適用固定每期繳付保費或供款視乎合約條款。

通常為每年、每半年或每月繳付保費可隨時或定期供款中途停止繳付保費或供款視乎合約條款。

通常如投保人停止繳付保費，有關年金保單的部分現金價值或會以保單借貸形式用作償還該期保費，投保人或會承受財務損失，另外或有機會導致保單失效可以隨時停止供款或更改供款金額，但帳戶內的累算權益必須保存至65歲才可提取（符合法例訂明的特定情況除外，例如年屆60歲提早退休時）中途終止計劃視乎合約條款。

提早退保或終止保單或會引致財務損失，取回的金額可能遠低於已繳付的保費可以隨時停止供款，但帳戶內的累算權益必須保存至65歲才可提取（符合法例訂明的特定情況除外，例如年屆60歲提早退休時）提取年齡年金領取人須年屆50歲或以上才可以提取供款必須保存至65歲才可提取（符合法例訂明的特定情況除外，例如年屆60歲提早退休時）提取期最短10年，分期提取在退休時可選擇一筆過或分期提取夫婦可否共同申索稅務扣除可以（前提是每名納稅人所申請的扣除額不超過個人上限）不可以冷靜期有，可於冷靜期內取消保單沒有，但可以隨時停止供款產品供應商保險公司強積金受託人甚麼是可扣稅合資格的延期年金保單?值得留意的是，並非所有延期年金都可以申請退稅。

延期年金產品需符合保監局發出的指引，其保費才可以用作扣稅，包括:保費總額最少為港幣18萬，供款期最少5年年金領取期最短為10年年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金保險公司須披露產品的內部回報率，以供客戶評估和比較清楚列明延期年金的保證金額​回報和非保證金額​回報附加保障（例如危疾保障、住院現金等）的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開扣稅年金：如何計算年金退稅額?合資格延期年金保單的保費可用作扣稅，保單持有人最高可獲每年港幣$60,000的免稅額。

實際可扣減的稅款將視乎你的邊際稅率，若以現時最高稅階17%計，納稅人投保合資格延期年金保單可節省最多每年