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1. 如何估算企業「經常性營運週轉金需求」？
企業週轉金公式如下： 1.該企業淨營運週轉期(天數)：應收款項週轉期間平均為aa天，存貨週轉期間平均為bb天，應付款項週轉期間平均為cc天。
2.故該企業之淨營運週轉 ...資金融通首頁找知識財務管理資金融通如何估算企業「經常性營運週轉金需求」？如何估算企業「經常性營運週轉金需求」？發佈日期：--點閱次數：9833企業週轉金公式如下：1.該企業淨營運週轉期(天數)：應收款項週轉期間平均為aa天，存貨週轉期間平均為bb天，應付款項週轉期間平均為cc天。
2.故該企業之淨營運週轉期(天)約為aa天＋bb天－cc天＝dd天。
3.預估營運週轉金需求金額為營業額×(1－毛利率)×淨營業週轉期(天)/365：依該企業提供之財務資料顯示，去年度營業額為XXX仟元，毛利率為ZZ%，預估購料週轉金需求為GGGG仟元。
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2.故該企業之淨營運週轉 ...資金融通首頁找知識財務管理資金融通如何估算企業「經常性營運週轉金需求」？如何估算企業「經常性營運週轉金需求」？發佈日期：--點閱次數：9833企業週轉金公式如下：1.該企業淨營運週轉期(天數)：應收款項週轉期間平均為aa天，存貨週轉期間平均為bb天，應付款項週轉期間平均為cc天。
2.故該企業之淨營運週轉期(天)約為aa天＋bb天－cc天＝dd天。
3.預估營運週轉金需求金額為營業額×(1－毛利率)×淨營業週轉期(天)/365：依該企業提供之財務資料顯示，去年度營業額為XXX仟元，毛利率為ZZ%，預估購料週轉金需求為GGGG仟元。
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2. 有關企業營運週轉期之計算公式，下列何者正確？-愛舉手
有關企業營運週轉期之計算公式，下列何者正確？ (A)存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預付款項週轉期 (B)存貨週轉期＋應付款項週轉期＋預付款項週轉期 (C)存貨週轉期＋應收 ...有關企業營運週轉期之計算公式，下列何者正確？授信/外匯追蹤的人(1)問題追蹤授信/外匯考古題第20屆授信實務0回答0留言1追蹤有關企業營運週轉期之計算公式，下列何者正確？(A)存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預付款項週轉期(B)存貨週轉期＋應付款項週轉期＋預付款項週轉期(C)存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預收款項週轉期(D)存貨週轉期＋應付款項週轉期＋預收款項週轉期留言匿名回答回答取消我要回答會員問題回答粉絲AnnaYeh2019/07/09000人×檢舉廣告行為不當言論侵權其它說明：關閉送出愛舉手問答平台
3. 初階授信人員測驗必考重點
就是以企業未來的營業規模來估算其營運週轉金之需求，其公式如下： 預估未來一年營收×成本費用率×(營運週轉期/365) (A) 預估未來一年營收×應付款項及 ...Contents...udn網路城邦馬克林的世界 （到舊版）文章相簿訪客簿初階授信人員測驗必考重點2012/08/1508:42瀏覽12,222迴響0推薦0引用0壹、授信實務註:有關銀行授信人員測驗其他內容請閱http://goods.ruten.com.tw/item/show?21208158775062或http://tw.page.bid.yahoo.com/tw/auction/d72236745?u=Y8576127875第二章短期授信一、概述：1.短期授信是指授信期限在一年以下之授信，其用途為主要協助企業在經常業務活動中，為維持商品及勞務之流程運轉所需之短期週轉。
[8、14、進11屆]2.短期授信性質： (1)週轉金貸款：企業因購料、雇用人工，須先支付現金，因自有資金不足，而向銀行融資。
(2)自償性貸款：貸款憑據本身即具有還款功能，如墊付國內票款、貼現或(裝船後)出口信用狀週轉金貸款。
[14、19、進6、8屆] (3)追隨交易行為承做之貸款：因企業交易行為而發生之貸款，如購料貸款、外銷貸款、等。
(4)循環動用貸款：銀行給予企業某一融資額度，由企業循環使用。
[11、14屆] (5)主要還款來源：營業收入或流動資產變現。
[5、7、8、10、12、18屆]二、一般營運週轉金：1.週轉資金之意義：[5屆] 週轉資金(營運資金)=流動資產－流動負債2.週轉資金貸款的種類 (1)經常性(永久性)週轉資金貸款：其主要源自企業為維持正常營運所需的最低流動資產量，包括現金、存貨、應收帳款及應收票據等，無法以自有資金滿足，須由銀行對其差額所為之融資。
[6、7、8、17屆] (2)季節性週轉資金貸款：其係為因應旺季或特定節日而短期性增加流動資產所為之融資，通常以其旺季過後所收回之款項償還，故屬短期性貸款。
(3)臨時性週轉資金貸款：其係為因應預期之原物料價價格會上漲或臨時接獲大額訂單，事先採購原物料以增加流動資產所為之融資，通常俟其增購原物料製成品慢慢消化後即可償還銀行借款。
4.企業週轉資金需求之計算方式： ◎簡易判斷法：[5、10、12、16、18、19、進10屆] 企業週轉資金需求的簡易判斷法是由企業財務報表顯示之流動資產項下之應收帳款、應收票據、存貨及預付貨款金額相加減去流動負債項下之應付款項(含應付票據及帳款)及預收貨款金額相加數，計算公式如下：(應收票據＋應收帳款＋存貨＋預付貨款)－(應付票據及帳款+應付款項＋預收貨款) ◎未來估算法： (1)平均營運週轉金[5、6、8、13、18、進5、6、7屆試題] 就是以企業未來的營業規模來估算其營運週轉金之需求，其公式如下： 預估未來一年營收×成本費用率×(營運週轉期/365) (A) 預估未來一年營收×應付款項及預收款項比率 (B) 平均營運週轉金(C)=(A)－(B)*成本費用率=(銷貨成本＋營業費用)÷營業收入*營運週轉期=存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預付款項週轉期[6、9、10、進5屆]*存貨週轉期=平均存貨÷銷貨成本×365(日)*應收款項週轉期＝(平均應收帳款＋平均應收票據)÷營業收入×365(日)*預付款項週轉期=平均預付款項÷營業成本×365(日)[第18屆]*應付及預付款項比率=平均應付及預收款項÷營業收入三、透支1.意義：「透支」是指銀行准許借款人於其支票存款戶無存款餘額或餘額不足支付時，由銀行先予墊付之融通方式。
[1、進6、8屆]2.特性：[5、8、9屆試題] (1)透支僅作為企業緊急調度準備之用，企業動用透支額度的時間均甚短。
[2、進6、8屆] (2)透支係針對企業現金管理缺口做輔助性融資，最正常的用法是彌補企業現金正常收支的時間差距，或預防託收票據未能如期收妥等用途。
[8、12、15、19、進7屆] (3)透支之利率較一般短期新台幣放款利率高，且採浮動利率。
[1、7、14、15、19、進8屆試題] (4)計息方式有二： A.以「每日最後透支餘額」之積數計算利息。
B.以「每日最高透支餘額」之積數計算利息。
利息計算若無特別約定時，則按每日最高透支餘額之積數計算。
[2、6、8、9、12、15、16、17、18、19、進4、9、10屆]3.應注意事項：[10、13、進7、8、9屆](1)對象須為具自律精神，
[8、14、進11屆]2.短期授信性質： (1)週轉金貸款：企業因購料、雇用人工，須先支付現金，因自有資金不足，而向銀行融資。
(2)自償性貸款：貸款憑據本身即具有還款功能，如墊付國內票款、貼現或(裝船後)出口信用狀週轉金貸款。
[14、19、進6、8屆] (3)追隨交易行為承做之貸款：因企業交易行為而發生之貸款，如購料貸款、外銷貸款、等。
(4)循環動用貸款：銀行給予企業某一融資額度，由企業循環使用。
[11、14屆] (5)主要還款來源：營業收入或流動資產變現。
[5、7、8、10、12、18屆]二、一般營運週轉金：1.週轉資金之意義：[5屆] 週轉資金(營運資金)=流動資產－流動負債2.週轉資金貸款的種類 (1)經常性(永久性)週轉資金貸款：其主要源自企業為維持正常營運所需的最低流動資產量，包括現金、存貨、應收帳款及應收票據等，無法以自有資金滿足，須由銀行對其差額所為之融資。
[6、7、8、17屆] (2)季節性週轉資金貸款：其係為因應旺季或特定節日而短期性增加流動資產所為之融資，通常以其旺季過後所收回之款項償還，故屬短期性貸款。
(3)臨時性週轉資金貸款：其係為因應預期之原物料價價格會上漲或臨時接獲大額訂單，事先採購原物料以增加流動資產所為之融資，通常俟其增購原物料製成品慢慢消化後即可償還銀行借款。
4.企業週轉資金需求之計算方式： ◎簡易判斷法：[5、10、12、16、18、19、進10屆] 企業週轉資金需求的簡易判斷法是由企業財務報表顯示之流動資產項下之應收帳款、應收票據、存貨及預付貨款金額相加減去流動負債項下之應付款項(含應付票據及帳款)及預收貨款金額相加數，計算公式如下：(應收票據＋應收帳款＋存貨＋預付貨款)－(應付票據及帳款+應付款項＋預收貨款) ◎未來估算法： (1)平均營運週轉金[5、6、8、13、18、進5、6、7屆試題] 就是以企業未來的營業規模來估算其營運週轉金之需求，其公式如下： 預估未來一年營收×成本費用率×(營運週轉期/365) (A) 預估未來一年營收×應付款項及預收款項比率 (B) 平均營運週轉金(C)=(A)－(B)*成本費用率=(銷貨成本＋營業費用)÷營業收入*營運週轉期=存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預付款項週轉期[6、9、10、進5屆]*存貨週轉期=平均存貨÷銷貨成本×365(日)*應收款項週轉期＝(平均應收帳款＋平均應收票據)÷營業收入×365(日)*預付款項週轉期=平均預付款項÷營業成本×365(日)[第18屆]*應付及預付款項比率=平均應付及預收款項÷營業收入三、透支1.意義：「透支」是指銀行准許借款人於其支票存款戶無存款餘額或餘額不足支付時，由銀行先予墊付之融通方式。
[1、進6、8屆]2.特性：[5、8、9屆試題] (1)透支僅作為企業緊急調度準備之用，企業動用透支額度的時間均甚短。
[2、進6、8屆] (2)透支係針對企業現金管理缺口做輔助性融資，最正常的用法是彌補企業現金正常收支的時間差距，或預防託收票據未能如期收妥等用途。
[8、12、15、19、進7屆] (3)透支之利率較一般短期新台幣放款利率高，且採浮動利率。
[1、7、14、15、19、進8屆試題] (4)計息方式有二： A.以「每日最後透支餘額」之積數計算利息。
B.以「每日最高透支餘額」之積數計算利息。
利息計算若無特別約定時，則按每日最高透支餘額之積數計算。
[2、6、8、9、12、15、16、17、18、19、進4、9、10屆]3.應注意事項：[10、13、進7、8、9屆](1)對象須為具自律精神，
4. 14、 （ ） 有關企業營運週轉期之計算公式，下列何者正確？ (A ...
14、 （ ） 有關企業營運週轉期之計算公式，下列何者正確？ (A) 存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預付款項週轉期 (B) 存貨週轉期＋應付款項週轉期＋預付款項週轉期×載入中..請稍候..關閉●公告搜尋回報註冊登入考選部因應疫情發展，近期2項國家考試延後舉行各種效應整理疫情嚴峻，請大家一起為防疫努力精神分析學派(考前快速複習)國語文+專業國文（修辭法整理）高普考重大變革！停考公文、英文比重增112年起實施避免考試群聚外語導遊、地政士等國考延期諮商與輔導理論派別整理喊話功能列表循序試卷非選錯題自由冠軍練功房考試一覽表近期刊誤試卷模式循序漸進模式冠軍賽今日錯題測驗近期錯題測驗最近測驗未完成試卷常錯題目個人題庫總複習自由測驗關鍵字測驗精熟測驗讀書會測驗考試秘書各科能力分析打氣工具私人筆記打卡發問問題線上筆記考用行事曆我上傳的試卷最近測驗收錄的題目按讚的題目發表的討論查單字好友四處逛逛回家大廳成功牆打工科目一覽表線上人數加值服務 商城 加值訂單查詢VIP專區 VIP/詳解卡銀行 VIP功能介紹下載題庫專區 下載題庫 試題查詢 序號兌換活動NEW!密技授信實務題庫下載題庫上一題下ㄧ題查單字:關14、（）有關企業營運週轉期之計算公式，下列何者正確？(A)存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預付款項週轉期(B)存貨週轉期＋應付款項週轉期＋預付款項週轉期(C)存貨週轉期＋應收款項週轉期＋預收款項週轉期(D)存貨週轉期＋應付款項週轉期＋預收款項週轉期。
編輯私有筆記及自訂標籤授信實務-102年-初階授信人員第07屆授信實務試卷.mht#56379答案：A難度：適中0.6討論私人筆記(0)你可以購買他人私人筆記。
查單字:關懸賞詳解X授信實務66、（）在現金流量表中，「舉借債務」項目屬於下列何種活動？(A)營業活動(B)投資活動(C)理財（融資）活動(D)支付分期關稅。
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...10x前往解題 錯在阿摩，贏在考場給我們一個讚，讓我們可以做的更好!登入後，將不會看到此視窗14、（）有關企業營運週轉期之計算公式，下列何者正確？(A)存貨..-阿摩線上測驗
編輯私有筆記及自訂標籤授信實務-102年-初階授信人員第07屆授信實務試卷.mht#56379答案：A難度：適中0.6討論私人筆記(0)你可以購買他人私人筆記。
查單字:關懸賞詳解X授信實務66、（）在現金流量表中，「舉借債務」項目屬於下列何種活動？(A)營業活動(B)投資活動(C)理財（融資）活動(D)支付分期關稅。
...10x前往解題關閉廣告懸賞詳解X授信實務66、（）在現金流量表中，「舉借債務」項目屬於下列何種活動？(A)營業活動(B)投資活動(C)理財（融資）活動(D)支付分期關稅。
...10x前往解題 錯在阿摩，贏在考場給我們一個讚，讓我們可以做的更好!登入後，將不會看到此視窗14、（）有關企業營運週轉期之計算公式，下列何者正確？(A)存貨..-阿摩線上測驗