保險死亡給付免稅額延伸文章資訊，搜尋引擎最佳文章推薦
1. 保險金3330萬能免遺產稅？ 先了解最低稅負制
如果超過3330萬元，扣除後，和海外所得等項一起納入當年度基本所得額；若再計算扣除免稅額670萬，合計保險身故理賠金超過4000萬元，受益 ...全部分類新聞觀點業務交流好險懂生活好險談健康退休先準備立即搜尋新聞觀點理財理財新知金融科技時事熱門話題新聞推薦業務交流銷售技巧達人專訪精選心法影音專區信心補給激勵金句團隊運作好險懂生活玩美生活流行線上美容塑身親子兩性兩性關係親子教育休閒生活美食旅遊休憩活動好險談健康保健生活保健健康飲食醫療疾病預防醫療趨勢退休先準備身心準備心理素質身體素質財富規劃保險規劃其他投資好險學堂IFPA專區好險專區法律專區輔銷工具數據精靈活動專區好粉獨享輔銷工具e教育平台IFPA專區會員中心最新熱門產業togglemenu保險金3330萬能免遺產稅？ 先了解最低稅負制-PHEW!好險網輔銷工具登入新聞觀點理財理財新知金融科技時事熱門話題新聞推薦業務交流銷售技巧達人專訪精選心法影音專區信心補給激勵金句團隊運作好險懂生活玩美生活流行線上美容塑身親子兩性兩性關係親子教育休閒生活美食旅遊休憩活動好險談健康保健生活保健健康飲食醫療疾病預防醫療趨勢退休先準備身心準備心理素質身體素質財富規劃保險規劃其他投資好險學堂IFPA專區好險專區法律專區輔銷工具數據精靈活動專區好粉獨享關閉分享連結確認複製確認分享確認分享關閉客戶名單篩選-全顯示篩選-追蹤中篩選-未標記新增名單姓名上次進站時間分享文章關閉視窗新增名單返回新增好險網要求下列權限記錄您的FB資料關閉視窗允許並登入FB關閉數據精靈好險網邀請您成為我們的VIP＊如果同意表示您已閱讀並同意個資告知聲明同意取消關注我們，收看更多好文！Phew！好險網提醒感謝您的評分，已獲得積分1點，可供活動贈品拉霸使用。
關閉視窗目前位置>首頁>退休先準備>財富規劃>保險規劃2019/04/29保險金3330萬能免遺產稅？ 先了解最低稅負制好險網/林意珍講師瀏覽數:35171分享連結確認分享確認分享確認複製關閉很多人對於保險用於稅務規劃，會有一些似是而非的觀念。
常聽一些保險規劃人員對客戶談起保險金3330萬元內免稅，或是常用「保險免稅」的話術來吸引客戶注意，甚至以稅務來提升自己的專業，這都是非常不專業的做法。
保險規劃雖然是高資產客戶準備稅源的重要工具之一，早期遺產稅最高50%，如今遺產稅最高為20%，被保險人的身故保險金在正當的規劃中是屬於免計入被保險人的遺產總額，但對受益人來說，身故理賠金於受益人次年度在申報所得稅時，需計入最低稅負制的計算，至於保險死亡給付每一申報戶全年領取合計在3330萬元以下，但要特別提醒的是，這些都僅限於民國95年1月1日前購買的保單，才免計入最低稅負制。
如果超過3330萬元，扣除後，和海外所得等項一起納入當年度基本所得額；若再計算扣除免稅額670萬，合計保險身故理賠金超過4000萬元，受益人才計入最低稅負制，且計入不一定要繳稅，因為最低稅負制和所得稅是擇其高者來繳稅。
例如，小王前一年領取身故保險金超過4000萬，經計算後，今年最低稅負制若需繳50萬元，而小王今年所得稅就得繳52萬元。
因此，最低稅負制和所得稅擇其高者，繳一項就好，所以小王只要繳交所得稅52萬元。
最低稅負稅並非不用繳交，而是此項對於納稅義務人是屬擇高繳交國稅局，但若是當事者屬外國籍，又非中華民國納稅義務人，自是另當別論。
保險稅務問題涉及遺產稅、贈與稅、所得稅與最低稅負制，關係錯綜複雜，且遺產稅和最低稅負制的課稅規定與觀念，最常令人混淆。
若是優先釐清客戶身份別，例如：當事者的國籍或持有雙國籍，受益人是本國籍或外國籍，是否適用本地法令或不適用本地？再加上，遺產稅是與被繼承人的身份別有關，而最低稅負制是與受益人的身份別有關。
因此，這些差異都會影響到稅負。
《延伸閱讀：保險金3330萬免遺產稅？保險稅務大誤解》《延伸閱讀：保戶不知道的保險給付免稅額 3,330萬哪來？》好險網遺產稅國稅局節稅保險金受益人稅務規劃免稅額最低稅負制3330萬保險免稅申報所得稅請為本篇文章評個分吧！（由左至右，滿分為五顆星）平均分數3.53回上頁肝昏迷失去智力賠不了 地下保單風險何在？保險為何作為傳承財富的4大優勢熱門文章推薦文章小幫手台幣超強！10年前買美元儲蓄險別急領回 網曝有3關鍵再教一招理財CP值更高有存款、投資可不買保險？過來人警示狂勸：一堆人賣房賣車籌醫藥費！本周星座運勢／天秤財運藏「家」中 獅子本周強運：長輩提攜要把握！9大投保方式小心被課重稅！富豪砸3千萬買7張壽險 被追百萬遺產稅台幣站穩27關卡！美元VS台幣儲蓄險二選一 網秒選「它」曝2優勢：兩頭賺每
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因此，這些差異都會影響到稅負。
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2. 保戶不知道的保險給付免稅額3,330萬哪來？
二、受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，非屬死亡給付部分，應全數計入基本所得額，不得扣除3330萬元之免稅額度。
在此 ...全部分類新聞觀點業務交流好險懂生活好險談健康退休先準備立即搜尋新聞觀點理財理財新知金融科技時事熱門話題新聞推薦業務交流銷售技巧達人專訪精選心法影音專區信心補給激勵金句團隊運作好險懂生活玩美生活流行線上美容塑身親子兩性兩性關係親子教育休閒生活美食旅遊休憩活動好險談健康保健生活保健健康飲食醫療疾病預防醫療趨勢退休先準備身心準備心理素質身體素質財富規劃保險規劃其他投資好險學堂IFPA專區好險專區法律專區輔銷工具數據精靈活動專區好粉獨享輔銷工具e教育平台IFPA專區會員中心最新熱門產業togglemenu保戶不知道的保險給付免稅額 3,330萬哪來？-PHEW!好險網輔銷工具登入新聞觀點理財理財新知金融科技時事熱門話題新聞推薦業務交流銷售技巧達人專訪精選心法影音專區信心補給激勵金句團隊運作好險懂生活玩美生活流行線上美容塑身親子兩性兩性關係親子教育休閒生活美食旅遊休憩活動好險談健康保健生活保健健康飲食醫療疾病預防醫療趨勢退休先準備身心準備心理素質身體素質財富規劃保險規劃其他投資好險學堂IFPA專區好險專區法律專區輔銷工具數據精靈活動專區好粉獨享關閉分享連結確認複製確認分享確認分享關閉客戶名單篩選-全顯示篩選-追蹤中篩選-未標記新增名單姓名上次進站時間分享文章關閉視窗新增名單返回新增好險網要求下列權限記錄您的FB資料關閉視窗允許並登入FB關閉數據精靈好險網邀請您成為我們的VIP＊如果同意表示您已閱讀並同意個資告知聲明同意取消關注我們，收看更多好文！Phew！好險網提醒感謝您的評分，已獲得積分1點，可供活動贈品拉霸使用。
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如何運用一些工具？例如：預立遺囑或信託，當然保險是最好的選擇，但要給誰？多少錢？如何給？都可以在自己還清醒時做出妥善規劃。
以下針對保險給付可以減除新臺幣3,330萬元免稅額度的規定說明如下：一、受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，屬於死亡給付部分，一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者，免予計入基本所得額；超過3,330萬元者，其死亡給付以扣除3,330萬元後之餘額計入基本所得額。
二、受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，非屬死亡給付部分，應全數計入基本所得額，不得扣除3,330萬元之免稅額度。
在此，如果要契變要保人時，要留意變更到被繼承人身故一定要超過二年喔！否則一樣會併入遺產計算；額度方面，由於也要留意不可以超過220萬，也會佔贈與的額度，近幾年國稅局已經開始針對保單做出查核。
三、至於健康保險給付、傷害保險給付、及受益人與要保人為同一人之人壽保險及年金保險給付，均不納入個人基本所得額，自無扣除3,330萬元免稅額度問題。
以上的稅務問題，許多保戶會因為完全不懂，而遭到國稅局補稅或裁罰，所以重新拿出保單檢視是否需要調整與契約內容的變更，十分重要！《延伸閱讀：贈與免稅額原來是這樣算？搞錯金額被補稅罰款！》好險網保戶遺產身故年金保險信託稅務贈與王永才要保人資產規劃變更保險給付傷害保險人壽保險健康保險被繼承人免稅額度3330萬預立遺囑基本所得請為本篇文章評個分吧！（由左至右，滿分為五顆星）平均分數4.66回上頁失能後擔心財產被騙？ 自益信託的保障中壯年平均住院15天燒5萬 雙實支也拒賠！熱門文章推薦文章小幫手台幣超強！10年前買美元儲蓄險別急領回 網曝有3關鍵再教一招理財CP值更高有存款、投資可不買保險？過來人警示狂勸：一堆人賣房賣車籌醫藥費！本周星座運勢／天秤財運藏「家」中 獅子本周強運：長輩提攜要把握！9大投保方式小心被課重稅！富豪砸3千萬買7張壽險 被追百萬遺產稅台幣站穩27關卡！美元VS台幣儲蓄險二選一 網秒選「它」曝2優勢：兩頭賺每25人就有1人領重大傷病卡！癌症單月爆增逾萬人 百萬開銷一招準備是你嗎？地表最強千名超業出爐 靠3招實收年保費全部180萬起跳隔月才入帳！民眾怕「第一筆勞保年金被吞了」 勞保局嚗正確時間算法保單分紅利率史上新低！7成5改搶美元保單 宣告利率3%以上比爾蓋茲讚保險：家庭最佳理財術 離婚分割4兆財產牽動財務規劃抓到就罰！贈與3小孩420萬竟被追20萬稅款 保單移轉財產這樣規畫最有利稅額爆
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二、受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，非屬死亡給付部分，應全數計入基本所得額，不得扣除3,330萬元之免稅額度。
在此，如果要契變要保人時，要留意變更到被繼承人身故一定要超過二年喔！否則一樣會併入遺產計算；額度方面，由於也要留意不可以超過220萬，也會佔贈與的額度，近幾年國稅局已經開始針對保單做出查核。
三、至於健康保險給付、傷害保險給付、及受益人與要保人為同一人之人壽保險及年金保險給付，均不納入個人基本所得額，自無扣除3,330萬元免稅額度問題。
以上的稅務問題，許多保戶會因為完全不懂，而遭到國稅局補稅或裁罰，所以重新拿出保單檢視是否需要調整與契約內容的變更，十分重要！《延伸閱讀：贈與免稅額原來是這樣算？搞錯金額被補稅罰款！》好險網保戶遺產身故年金保險信託稅務贈與王永才要保人資產規劃變更保險給付傷害保險人壽保險健康保險被繼承人免稅額度3330萬預立遺囑基本所得請為本篇文章評個分吧！（由左至右，滿分為五顆星）平均分數4.66回上頁失能後擔心財產被騙？ 自益信託的保障中壯年平均住院15天燒5萬 雙實支也拒賠！熱門文章推薦文章小幫手台幣超強！10年前買美元儲蓄險別急領回 網曝有3關鍵再教一招理財CP值更高有存款、投資可不買保險？過來人警示狂勸：一堆人賣房賣車籌醫藥費！本周星座運勢／天秤財運藏「家」中 獅子本周強運：長輩提攜要把握！9大投保方式小心被課重稅！富豪砸3千萬買7張壽險 被追百萬遺產稅台幣站穩27關卡！美元VS台幣儲蓄險二選一 網秒選「它」曝2優勢：兩頭賺每25人就有1人領重大傷病卡！癌症單月爆增逾萬人 百萬開銷一招準備是你嗎？地表最強千名超業出爐 靠3招實收年保費全部180萬起跳隔月才入帳！民眾怕「第一筆勞保年金被吞了」 勞保局嚗正確時間算法保單分紅利率史上新低！7成5改搶美元保單 宣告利率3%以上比爾蓋茲讚保險：家庭最佳理財術 離婚分割4兆財產牽動財務規劃抓到就罰！贈與3小孩420萬竟被追20萬稅款 保單移轉財產這樣規畫最有利稅額爆
3. 特定保險給付納最低稅負
資誠會計師洪連盛表示，不論是生存給付跟死亡給付，由於擔心為高資產族群過度節稅，因此在給予免稅額度之餘，又重新拉回最低稅負制課稅， ...快訊41僑胞中午回國！我駐印度染疫外交官醫療專機今晚返台11:37北市私大女教授欲斬不倫戀竟被已婚男教授拿筆電砸到險失明10:17udn產經稅務法務聽新聞test0:00/0:00YourbrowserdoesnotsupportHTML5Audio!😢特定保險給付納最低稅負2020-07-2403:22經濟日報/記者程士華／台北報導保險綜所稅關閉圖／經濟日報提供曾為家人投保的父母注意，北區國稅局表示，目前稅法有個「最低稅負制」的設計，而國人常見的壽險及年金險給付，只要受益人跟要保人不同，都須在給付年度跟各類法定所得合併計算「所得基本稅額」，跟當年度綜所稅對比，從高課稅。
北區國稅局指出，現行最低稅負共要列入四類所得，包括國內綜合所得稅前淨額、海外所得、特定保險給付、私募基金憑證交易所得等，以上四種所得合計後，再加上非現金捐贈額，高於670萬元以上的部分，要以20%稅率設算最低稅負。
特定保險給付常是最低稅負的課稅對象，所謂的特定保險，指的是「受益人」與「要保人」不同的壽險及年金險給付額，官員表示，這類所得常見於家人之間的保單，取得給付之後，主要是要由受益人來申報基本所得額。
官員說，有些像是媽媽幫兒子買保險，這種情況如果兒子身分是「被保險人」，並不一定會是最低稅負制的課稅對象，仍要看保單是否為人壽或年金保險，以及兒子是否為「受益人」，由以上標準來判斷納稅義務。
資誠會計師洪連盛表示，不論是生存給付跟死亡給付，由於擔心為高資產族群過度節稅，因此在給予免稅額度之餘，又重新拉回最低稅負制課稅，其中死亡給付的部分不用計入遺產，在計算基本所得額時，還另外有3,330萬元免稅額度，給付額度超過3,330萬元後的餘額，才要和私募基金交易所得、個人海外所得併計所得基本稅額。
除了以上各類所得，官員表示，其實「非現金」的捐贈扣除額，也是基本所得額的課稅項目，主要是針對在年度間曾捐贈高價值財產節稅的高資產人士，不過這方面資料來源其實跟綜所稅一致，國稅局可以直接從綜所稅列舉扣除額申報資料中勾稽取得。
2021報稅眉角▪【專題】新制小確幸、滑手機輕鬆報稅所有眉角看這裡保險免稅額綜所稅幫家人保壽險、年金險當心日後可能課稅法國巴黎人壽推基富滿滿保險計畫風光不再！人民幣保單單月賣不到5,000萬人民幣不當勸誘客戶借錢買保單金管會一口氣開罰6金融機構政院通過「稅捐稽徵法」草案逃漏稅者可重罰500萬元為防止惡意逃漏稅，行政院會今通過「稅捐稽徵法」部分條文修正草案，將調降滯納金加徵率、放寬分期繳稅適用範圍等，另在以不正當...2021-04-1512:015月報稅會不會延一個月？財政部長這麼說去年因應新冠肺炎疫情，所得稅申報期間延長一個月，財政部長蘇建榮今（17）天在立法院表示，今年疫情相對穩定，今年5月報稅季...2021-03-1715:36行政院明拍板房地合一稅修法囤房稅尚未有共識各界關注行政院是否推「囤房稅」當作最新打炒房手段，不過，行政院會議程確定，明僅將房地合一稅修法納入討論，並未觸及「囤房稅...2021-03-1017:49境外電商加入行列雲端發票占比攀升至近3成境外電商今年起須開發票給消費者，且要開立不印出紙本的雲端發票，加上雲端發票專屬獎增開誘因，財政資訊中心統計，今年雲端發票...2020-09-2313:30「第三戶房產起課囤房稅」國發會平台提點子附議數飆破3千有望成案高房價一直是老百姓心中的痛，相關議題總能激起討論熱度，近日民眾於公共政策網路參與平台提點子「第三戶房產開始強制課徵囤房稅...2020-08-0813:20房地合一稅2.0加稅打短期炒作為抑止炒房，行政院聯手立法院於四月九日三讀通過俗稱「房地合一稅2.0」的『所得稅法』條文修正案，回溯至二○一六年之後取得房屋及土地、預售屋及特定股權交易，兩年內出售的獲利課予四五％重稅，而五年內轉手獲利將被課予三五％。
2021-05-0714:03共0則留言規範發布張貼文章或下標籤，不得有違法或侵害他人權益之言論，違者應自負法律責任。
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北區國稅局指出，現行最低稅負共要列入四類所得，包括國內綜合所得稅前淨額、海外所得、特定保險給付、私募基金憑證交易所得等，以上四種所得合計後，再加上非現金捐贈額，高於670萬元以上的部分，要以20%稅率設算最低稅負。
特定保險給付常是最低稅負的課稅對象，所謂的特定保險，指的是「受益人」與「要保人」不同的壽險及年金險給付額，官員表示，這類所得常見於家人之間的保單，取得給付之後，主要是要由受益人來申報基本所得額。
官員說，有些像是媽媽幫兒子買保險，這種情況如果兒子身分是「被保險人」，並不一定會是最低稅負制的課稅對象，仍要看保單是否為人壽或年金保險，以及兒子是否為「受益人」，由以上標準來判斷納稅義務。
資誠會計師洪連盛表示，不論是生存給付跟死亡給付，由於擔心為高資產族群過度節稅，因此在給予免稅額度之餘，又重新拉回最低稅負制課稅，其中死亡給付的部分不用計入遺產，在計算基本所得額時，還另外有3,330萬元免稅額度，給付額度超過3,330萬元後的餘額，才要和私募基金交易所得、個人海外所得併計所得基本稅額。
除了以上各類所得，官員表示，其實「非現金」的捐贈扣除額，也是基本所得額的課稅項目，主要是針對在年度間曾捐贈高價值財產節稅的高資產人士，不過這方面資料來源其實跟綜所稅一致，國稅局可以直接從綜所稅列舉扣除額申報資料中勾稽取得。
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2021-05-0714:03共0則留言規範發布張貼文章或下標籤，不得有違法或侵害他人權益之言論，違者應自負法律責任。
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