獻給金融實務初學者的起步書
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作者簡介

石原敬子

　　認證財務規劃師（CFP®），活用約13年證券公司的業務經驗，擅長給予資產運用建議。於2003年以舊姓橫田獨立門戶，擔任FP，以日本首都圈為事業中心，2007年冠上夫姓石原，離開首都圈，現居住於愛知縣豐田市。諮詢時會從「只談金錢沒意思」與行為兩方面切入支援，採用這種指導方法為其特色。其格言為「讓初學者也覺得淺顯易懂」，除了撰寫書籍之外，也擔任討論會講師。

　　●NPO法人「日本FP協會」認證CFP®
　　●NPO法人「APROSIS（普及並推行投資與學習會）」證券顧問
　　●NPO法人「錢的樂校」理事
　　●NPO法人「ra．shi．sa」正式會員
　　●「WAFP關東（女性FP會）」會員

審訂者簡介

吳秋慧

　　現職：
　　世新大學財務金融學系 助理教授

　　學歷：
　　國立交通大學經營管理研究所博士

　　經歷：
　　致理科技大學保險金融管理系 助理教授
　　美商美國運通銀行法規暨內部控管部門 主任

　　專業領域：
　　公司治理、金融機構管理、洗錢防制、金融預警、銀行法規暨內部控管、
　　企業評價、財務管理。


前言

第一章 基本金融用語
1-1 基本的金融架構長什麼樣子呢？
■ 金融 　　
■ 直接金融 　　
■ 間接金融 　　
■ 初級市場 　　
■ 次級市場 　　
■ 公募 　　
■ 私募 　　
1-2 並非只有現金是貨幣
■ 貨幣 　　
■ 現金貨幣 　　
■ 電子貨幣 　　
■ 信用卡 　　
■ 簽帳卡 　　
■ 比特幣 　　
1-3 利息是如何決定的呢？
■ 利息 　　
■ 平均利率 　　
■ 無風險利率 　　
■ 單利／複利 　　
■ 名目利率／實質利率 　　
■ 短期利率 　　
■ 長期利率 　　
■ 固定利率 　　
■ 浮動利率（機動利率） 　　
■ 最優惠利率（Prime rate）

第二章 關於金融市場的用語
2-1 金融市場有哪些種類？
■ 金融市場 　　
■ 供給和需求 　　
■ 短期金融市場 　　
■ 銀行間市場（金融市場） 　　
■ 同業拆款市場 　　
■ 票據市場 　　
■LIBOR 　　
■TIBOR 　　
■TAIBOR 　　
■ 公開市場 　　
■ 可轉讓定期存單市場 　　
■ 商業本票市場 　　
■ 長期金融市場 　　
■ 歐洲貨幣市場 　　
2-2 有哪些證券交易所和市場指標？
■ 證券交易所 　　
■ 上市（櫃） 　　
■ 下市（櫃） 　　
■PTS 　　
■TOPIX 　　
■ 紐約道瓊指數 　　
■ 日經平均股價指數 　　
■ 加權股價指數 　　
專欄　 何謂市場決定價格的機制？
　　
第三章 關於金融機構的用語
3-1 何謂金融機構？
■ 金融機構 　　
■ 存款金融機構 　　
■ 綜合銀行 　　
■ 投資銀行 　　
■ 創業投資 　　
■ 影子銀行 　　
■ 地下銀行 　　
3-2 銀行進行哪些業務？
■ （銀行的）固定業務／附屬業務
■ 付款功能 　　
■ 信用創造功能 　　
■ 零售（retail） 　　
■ 批發（whole-sale） 　　
■ALM 　　
■ （銀行）窗口販售 　　
■ 金融商品仲介業 　　
■ 新型綜合帳戶 　　
■BIS 規定 　　
■ 不良債權 　　
3-3 銀行有哪些種類？
■ 商業銀行 　　
■ 專業銀行 　　
■ 私人銀行 　　
■ 商人銀行 　　
■ 網路銀行 　　
■ 政策性銀行 　　
3-4 合作社有哪些種類？
■ 信用合作社 　　
■ 農會 　　
■ 漁會 　　
3-5 何謂非銀行金融機構？
■ 非銀行金融機構 　　
■ 消費者金融 　　
■ 租賃業 　　
3-6 何謂證券公司？
■ 證券公司 　　■ 網路下單 　　
3-7 何謂保險公司？
■ 保險公司 　　
■ 相互保險公司 　　
3-8 日本政府金融機構中有哪些種類？
■ 政府金融機構 　　
■ 日本政策投資銀行 　　
■ 日本政策金融公庫 　　
■ 商工中金 　　
■ 住宅金融支援機構 　　
專欄　 交易手續費無論如何都必須
降低嗎？ 　　

第四章 關於金融商品的用語
4-1 有哪些運用個人資產的方法？
■ 財務規劃師 　　
■ 資產配置 　　
■ 重新平衡 　　
■ 風險 　　
■ 分散投資 　　
■ 投資組合 　　
■ 平均成本法 　　
■ 個別管理帳戶 　　
■ 私人銀行服務 　　
■ 離岸市場 　　
4-2 金融商品是什麼樣的東西呢？
■ 金融商品 　　
■ 投資收益 　　
■ 資本利得 　　
■ 保證金 　　
■ 短期金融商品 　　
4-3 存款中有哪些特色商品？
■ 活期性存款 　　
■ 定期性存款 　　
■ 解約自由型定期存款 　　
■ 結構型存款 　　
■ 財形制度（日本特有） 　　
4-4 何謂證券？
■ 有價證券 　　
■ 表外交易 　　
■ 證券化 　　
■ 資產擔保證券（ABS） 　　
■ 特殊目的公司 　　
4-5 何謂信託？
■ 信託 　　
■ 金錢信託 　　
■ 教育資金贈與信託 　　
4-6 債券是什麼樣的金融商品呢？
■ 債券 　　
■ （債券的）現值 　　
■ 政府公債 　　
■ 地方政府公債 　　
■ 公司債 　　
■ 金融債 　　
■ 附預約認股權公司債（WB） 　　
■ 可轉換公司債（CB） 　　
■ 次順位債 　　
■ 無擔保債券 　　
■ 結構型債券 　　
■ 新發行債券／已發行債券　　
■ 評等 　　
■ 違約 　　
■ 垃圾債券 　　
4-7 投資信託是什麼樣的金融商品呢？
■ 投資信託 　　
■ 基金經理人 　　
■ 開放型／封閉型 　　
■ 股票型投資信託 　　
■ 債券型投資信託 　　
■ 指數型投資信託 　　
■ 主動型投資信託 　　
■ 組合型基金 　　
■ 公開說明書 　　
■ 單位淨值 　　
■ 免佣基金 　　
■ 投信個別管理 　　
■ MRF（日本特有） 　　
■ 臺灣存託憑證（TDR） 　　
■ 認購（售）權證 　　
■ETF 　　
■REIT 　　
■ETN 　　
4-8 有哪些以外幣收付的金融商品？
■ 國外匯兌 　　
■ 匯率 　　
■ 有效匯率 　　
■ 實質匯率 　　
■ 電匯賣出匯率／ 電匯買入匯率（TTS／TTB） 　　
■ 購買力平價 　　
■ 美元 　　
■ 歐元 　　
■ 外幣存款 　　
■ 外國股票 　　
■ 美國存託憑證（ADR） 　　
■ 外國債券 　　
■ 雙重幣別債券 　　
■ 外國投資信託 　　
4-9 衍生性金融商品是什麼樣的金融商品呢？
■ 衍生性金融商品 　　
■ 避險 　　
■ 財務槓桿 　　
■ 期貨契約 　　
■ 選擇權 　　
■ 避險基金 　　
■ 投資基金 　　
■ 商品基金 　　
■FX 　　
■ 日圓利差交易 　　
■ 差價契約CFD 　　
■ 芝加哥商業交易所 　　
■ 避稅港（Tax Haven） 　　
4-10 貸款和借款有什麼樣的架構呢？
■ 貸款 　　
■ 融資型態 　　
■ 票據 　　
■ 房屋貸款 　　
■ 本金平均攤還 　　
■ 本息平均攤還 　　
■ 提前償還 　　
■ 抵押權 　　
■ 重新調整 　　
4-11 股票投資是以什麼樣的架構進行的呢？
■ 股票 　　
■ 股價 　　
■ 現值 　　
■ 報價 　　
■ 成交量 　　
■ 成交金額 　　
■ 股價走勢圖 　　
■ 外資 　　
■ 自營 　　
■ 三大法人 　　
4-12 何謂證券交易帳戶？
■ 證券交易手續費 　　
■ 證券綜合帳戶 　　
■ 委託保管（集保） 　　
■ 帳簿劃撥 　　
■ 短期票券服務 　　
■ 身分確認 　　
■NISA 　　
4-13 成為股東有什麼好處？
■ 股東大會 　　
■ 投資人關係（IR） 　　
■ 股利 　　
■ 股東優惠 　　
■ 股票分割 　　
4-14 有哪些關於股票交易的用語？
■ 首次公開募股（IPO） 　　
■ 股票券電子化 　　
■ 信用交易 　　
■ 零股交易 　　
■ 定期定額投資 　　
4-15 股份有限公司組織中有哪些特殊用語？
■ 股票回購 　　
■ 認股權 　　
■ 員工股票選擇權計畫 　　
■ 併購（M&A） 　　
■ 公開收購制度（TOB） 　　
■ 管理層收購（MBO） 　　
■ 股東代表訴訟 　　
■ 機構投資人 　　
■ 證券交易法 　　
4-16 要理解財務會計，應學習哪些用語？
■ 決算 　　
■ 聯合決算 　　
■ 財務報表 　　
■ 現金流 　　
■ 自有資金 　　
■ 有利息負債 　　
■ 市值 　　
■ 減損會計 　　
■ 市值會計 　　
■ 所得稅會計 　　
■ 控股公司 　　
■ 股利支付率 　　
■ 股票殖利率 　　
■ 股價淨值比（PBR） 　　
■ 本益比（PER） 　　
■ 資產報酬率（ROA） 　　
■ 股東權益報酬率（ROE）
4-17 保險整體的概念是什麼？
■ 人壽保險 　　
■ 產物保險 　　
■ 醫療保險 　　
■ 長期照護保險 　　
■ 終身 　　
■ 定期 　　
■ 限期（有期） 　　
■ 定額保險／變額保險 　　
■ 一般會計／特別會計 　　
■ 遞減／遞增 　　
■ （壽險的）負差額 　　
■ 國際保險業務 　　
4-18 人壽保險和產物保險中有哪些種類？
■ 養老保險 　　
■ 風險細分型保險 　　
■ 三大疾病保障保險 　　
■ 癌症保險 　　
■ 學費保險／兒童保險 　　
■ 強制汽車責任保險 　　
■ （任意的）汽車保險 　　
■ 火災保險 　　
■ 地震保險 　　
■ 傷害保險 　　
4-19 人壽保險的契約中所使用的術語是什麼意思？
■ 保險事故 　　
■ 主約／附約 　　
■ 生命末期附約 　　
■ 要保人／被保險人／受益人
■ 保險費 　　
■ 繳納方法 　　
■ 保險金／給付金 　　
■ 告知義務 　　
■ 分紅／無分紅保險 　　
■ 預定利率 　　
■ （保險契約）期滿／續保
■ 解約返還金 　　
■ 審閱期 　　
■ 契約轉換制度 　　
4-20 產物保險的契約中所使用的術語是什麼意思？
■ 保險價額 　　
■ 全損 　　
■ 不足額理賠共保條款 　　
■ 再調整價額 　　
■ 自負額 　　
■ 和解 　　
■ 再保險 　　
4-21 日本公家年金和私人年金的架構
■ 公家年金 　　
■ 企業年金 　　
■ 確定提撥年金 　　
■ 確定給付企業年金（日本）　　
■ 年金基金累積不足 　　
■ 個人年金保險 　　
■ 變額年金保險 　　
4-22 臺灣的年金保險種類
■ 個人養老金保險 　　
■ 定期年金保險 　　
■ 聯合年金保險 　　
■ 國民年金 　　
專欄　 並非只有金融商品會增加您的資產 　　
專欄　 運用資產時請承認並接受未來的不確定性 　　

第五章 關於貨幣政策的用語
5-1 政府和中央銀行進行哪些貨幣政策？
■ 貨幣政策 　　
■ 安倍經濟學 　　
■ 金管會 　　
■ 中央銀行 　　
■ 臺灣中央銀行 　　
■ 公定步合 　　
■ 準備金制度 　　
■ 貼現窗口制度 　　
■ 重貼現 　　
■ 短期融通 　　
■ 擔保放款之再融通 　　
■ 貼放利率的調整 　　
■ 公開市場操作 　　
■ 金融機構轉存款 　　
■ 量化寬鬆政策 　　
■ 0 利率政策 　　
■ 安全網貸款 　　
■ 財政支出 　　
5-2 有哪些判斷景氣的指標？
■ 通膨 　　
■ 通縮 　　
■ 貨幣基數（Monet-arybase）
■ 貨幣存量 　　
■ 擴散指數 　　
■ 消費者物價指數 　　
■ 日銀短觀 　　
■ 美國當期就業統計 　　

第六章 關於國際金融的用語
6-1 有哪些國際金融機構？
■ 世界銀行 　　
■ 國際清算銀行（BIS） 　　
■ 國際貨幣基金組織（IMF）　　
■ 聯邦公開市場委員會（FOMC）
■ 歐洲中央銀行（ECB） 　　
■ 經濟合作暨發展組織（OECD）
6-2 如何維持國際貨幣體制？
■ 貨幣干預 　　
■ 外匯存底 　　
■ 貨幣競貶 　　
■ 美元掛勾政策 　　
■G7 　　
■G20 　　
6-3 最近有哪些國際金融問題？
■ 次貸風暴 　　
■ 金融海嘯 　　
■ 歐債危機 　　
■QE3 　　
■ 退場策略 　　
第七章 關於消費者保護的用語
7-1 何謂消費者保護？
■ 期貨交易法 　　
■ 金融商品交易法 　　
■ 安全網 　　
■ 資訊揭露 　　
■ 定型化條款 　　
■ 資訊不對稱 　　
■ 存款保險 　　
■ 存款保險機構 　　
■ 證券交易等監視委員會 　　
■ 投資人保護基金 　　
■ 人壽保險要保人保護機構　
■ 產物保險要保人保護機構
■ 清償能力之比率 　　
■ 金融商品販賣法 　　
■ 消費者契約法 　　
■ 洗錢 　　
■ 內線交易 　　
索　引
 

序

　　金融與我們的生活息息相關，多數的時候我們需要金融的協助，卻因情緒上的不理解、感性上的畏懼，使我們放棄利用金融的大好機會。此本《超圖解金融用語》，是由日本證券公司執業多年的財務規劃師石原敬子所著，精選了高達350 種、運用金融商品時所必備的專業用語，並盡可能以淺顯易懂的文字說明，輔以圖片為例，深入淺出的引領讀者進入金融的世界。

　　原書內容是介紹日本當今的金融環境，經由世新大學財務金融學系吳秋慧教授修訂，吳秋慧教授曾任職於美商美國運通銀行臺北分行共15 年，從基層歷經資訊管理部門、財務部門、品質服務管理部門、職工福利委員會主席以及法規暨內部控管部門主任，工作範疇由小至大，服務對象由客戶至部門到集團，績效卓著（曾多次榮獲該行outstanding employee award），深受長官之肯定與同事之讚賞。吳

　　秋慧教授豐富的實務歷練對其學術研究實有相輔相成之助益。

　　本書經由吳教授修訂後，新增臺灣的金融生態，使臺灣的讀者不僅能夠認識日本的金融環境，也能夠了解臺灣現今之金融環境並相互比較。對於初入「金融」這個領域的讀者而言，本書從何謂金融、何謂金融市場談到銀行、證券、保險，再延伸到金融政策、國際金融組織、國際金融問題等，帶領讀者完整地在金融的圈子裡走一回；對於有金融背景的讀者而言，本書讓基礎的金融知識更為紮實、穩固，並提供讀者一個更容易理解、記憶這些金融用語的詮釋方式。期望讀者們在閱讀本書後，能夠突破對金融的陌生以及畏懼，將這些知識活用於日常生活以及工作當中。

基本的金融架構長什麼樣子呢？透過直接金融和間接金融讓金錢流通。■金融融通金錢。人所握有的多餘資金移動至需要資金的人手上，以此形成的架構。錢財四處流轉。若有效運用於具有社會意義的地方，四處流動的利益將回到出資者手上。舉例來說，當小孩將壓歲錢存進銀行，即使只是個小孩，他也是金融的推手。金融的架構就是「現階段不使用金錢」的人，將金錢以借貸或投資的方式流通至需要的人手上。在這段期間，代價是融通金錢的人無法自由使用原本屬於個人所有物的金錢，報酬則是可以收到利息，或分配投資標的的獲利。這樣的金錢流動就是金融。金融架構中，金融機構介入其中者稱為間接金融，以證券形式流通於市場則稱為直接金融。直接金融發行證券，不經過金融機構，直接接受來自提供者（投資人或債權人）的資金，係指這種流動狀態。■投資須自負責任。由於中間無任何人介入，所以這是理所當然的道理。相對地，可以自己決定投資標的，擁有這種自由度是直接金融最大的特色。金融係指融通金錢。直接向投資人籌集那些金錢，而不透過金融機構借貸，這樣的架構就是直接金融。具體來說，方法包括股份有限公司發行股票，以及國家、自治單位和公司行號發行債券。「發行人」發行股票或債券等有價證券，並接受資金。由投資人直接購買發行人所發行的證券，讓金錢流通至發行人手上，這樣的架構就是直接金融。雖稱為直接金融，但大多數的情況中，會有證券公司等金融機構介入其中。而金融機構最終也只是在投資人和發行人之間充當證券募集和買賣的仲介，融通金錢和購買證券的名義人為投資人。此資產並不屬於介入其中的金融機構。