本書全面地介紹了出納的工作要求和內容，全書分為12章，包括出納的職責與要求、業務技能、記賬方法及相關的會計知識、憑證業務、賬簿業務，現金及銀行賬戶的管理、銀行票據結算、稅收業務、外匯管理業務、出納的糾錯及工作交接，等等。內容豐富，結構簡明，各章重點突出。 邢銘強，蘭州商學院會計學院副教授、中央財經大學會計學博士。主要從事會計理論與方法、企業集團管理會計理論與方法、企業集團財務管理、上市公司會計信息披露、會計信息失真問題、無形資產理論與實務及資產管理等研究與教學工作。曾主編《工業企業會計實務》等專著多部。

第1章 出納工作的職責與要求 1.什麼是出納？ 2.出納工作有哪些特點？ 3.出納工作有哪些職能？ 4.出納工作包括哪些內容？ 5.出納人員有哪些職責？ 6.出納人員有哪些權限？ 7.出納與會計有什麼聯系與區別？ 8.如何設置出納工作崗位？ 9.如何配備出納人員？ 10.如何對出納人員進行內部分工？ 11.出納工作有哪些回避要求？ 12.出納工作有哪些流程？ 第2章 出納人員的業務技能 13.出納人員應具備哪些基本素質？ 14.點鈔的基本程序是什麼？ 15.點鈔的常用方法有哪些？ 16.當前流通的人民幣有哪些？ 17.1999年版第五套人民幣有哪些防偽特征？ 18.2005年版第五套人民幣的防偽特征與1999年版的有什麼區別？ 19.常見的假鈔有哪些特點與類型？ 20.鑒別假鈔有哪些常用技巧？ 21.如何處理假鈔？ 22.怎樣保護人民幣？ 23.殘缺人民幣的挑剔標準是什麼？ 24.中國人民銀行對殘缺人民幣的兌換有哪些規定？ 25.怎樣進行規範的財務書寫？ 26.如何保管企業的空白收據？ 27.如何保管企業的印章和印簽？ 28.如何保管企業的支票？ 29.如何保管企業的有價證券？ 第3章 出納記賬方法 30.什麼是會計？ 31.會計的職能有哪些？ 32.會計的作用有哪些？ 33.什麼是會計的基本假設？包括哪些內容？ 34.會計核算的一般原則有哪些？ 35.什麼是會計要素？劃分為哪幾個類別？ 36.會計核算方法主要有哪些？ 37.什麼是會計科目？ 38.會計科目的設置遵循什麼原則？ 39.常用的會計科目表是怎樣的？ 40.會計科目編號的含義是什麼？ 41.根據指標的詳細程度，會計科目如何分類？ 42.什麼是賬戶？ 43.賬戶的基本結構是怎樣的？ 44.什麼是會計憑證？有哪些分類？ 45.什麼是會計賬簿？有哪些分類？ 46.什麼是總分類賬、明細分類賬？ 47.如何登記總分類賬和明細分類賬？ 48.什麼是復式記賬法？ 49.會計恆等式包括哪些等式？ 50.什麼是借貸記賬法？有什麼優點？ 51.什麼是會計分錄？編制會計分錄時應注意什麼？ 52.什麼是試算平衡？怎樣進行試算平衡？ 53.運用借貸記賬法編制會計分錄的例子 第4章 出納憑證業務 54.什麼是會計憑證？ 55.會計憑證具有什麼作用？ 56.會計憑證包括哪些種類？ 57.什麼是原始憑證？ 58.原始憑證包括哪些種類？ 59.具有法律效力的原始憑證應包含哪些內容？ 60.填制原始憑證時有哪些要求？ 61.如何審核原始憑證？ 62.什麼是記賬憑證？ 63.記賬憑證包括哪些類別？ 64.記賬憑證包含哪些內容？ 65.對記賬憑證的填制有哪些要求？ 66.如何審核記賬憑證？ 67. 如何傳遞會計憑證？ 68.會計憑證的傳遞有何作用？ 69.會計憑證傳遞的組織應遵循哪些原則？ 70.如何整理會計憑證？ 71.如何裝訂會計憑證？ 72.如何保管會計憑證？ 73.對會計憑證的保管期限和銷毀手續有何規定？ 第5章 出納賬簿業務 74.什麼是會計賬簿？包括哪些種類？ 75.怎樣裝訂會計賬簿？ 76.什麼是現金日記賬？ 77.現金日記賬包括哪些內容？ 78.對現金日記賬的設置有何要求？ 79.如何啟用現金日記賬？ 80.如何登記現金日記賬？ 81.登記現金日記賬有何要求？ 82.什麼是銀行存款日記賬？ 83.如何登錄銀行存款日記賬？ 第6章 出納現金業務 84.什麼是現金？ 85.如何辦理現金的提取業務？ 86.哪些項目需要用現金支付？ 87.支付現金遵循什麼原則？ 88.如何辦理現金的支付業務？ 89.如何辦理現金的送存業務？ 90.什麼是備用金？如何進行備用金管理？ 91.什麼是現金出納憑證？ 92.如何填制現金出納憑證？ 93.如何審核現金出納憑證？ 94.什麼是現金出納賬簿？如何登錄？ 95.什麼是現金出納核算？ 96.什麼是現金收入業務？如何核算？ 97.什麼是現金支付業務？如何核算？ 98.出現現金短缺或溢余如何進行賬務處理？ 99.現金管理有哪些原則？ 100.如何進行現金支出管理？ 101.如何進行現金收入管理？ 102.如何進行現金庫存的管理？ 103.如何進行現金管理的內部控制？ 104.現金管理制度包括哪些內容？ 第7章 銀行賬戶管理 105.什麼是銀行存款？ 106.什麼是銀行存款管理？包含哪些內容？ 107.什麼是銀行存款的內部控制制度？ 108.建立內部控制制度遵循的原則有哪些？ 109.銀行存款內部控制的內容有哪些？ 110.如何實施銀行存款內部控制？ 111.未達賬項包括哪些內容？ 112.如何編制銀行存款余額調節表？ 113.什麼是銀行賬戶？ 114.國家如何對企業銀行賬戶進行管理？ 115.銀行賬戶管理有哪些基本原則？ 116.如何使用銀行賬戶？ 117.違反賬戶使用規定應如何處罰？ 118.什麼是基本存款賬戶？ 119.哪些存款人可以開設基本存款賬？ 120.申請基本存款賬戶需提供哪些文件？ 121.如何開設基本存款賬戶？ 122.什麼是一般存款賬戶？ 123.哪些存款人可以開設一般存款賬戶？ 124.如何開設一般存款賬戶？ 125.什麼是臨時存款賬戶？ 126.哪些存款人可以開設臨時存款賬戶？ 127.如何開立臨時存款賬戶？ 128.什麼是專用存款賬戶？開立專用存款賬戶的條件是什麼？ 129.如何開立專用存款賬戶？ 130.如何變更賬戶？ 131.如何遷移賬戶？ 132.如何辦理賬戶的合並與撤銷？ 133.怎樣辦理印章掛失？ 134.怎樣更換預留印鑒？ 135.申辦貸款應具備哪些條件？ 136.銀行貸款有哪些方法？ 137.企業向銀行借款時應遵循怎樣的程序？ 138.什麼是貸款證？有哪些內容？ 139.貸款證的發放對象是什麼？ 140.申辦貸款證需要哪些條件？ 141.如何辦理貸款證？ 142.對貸款證的使用有何種規定？ 143.如何變更貸款證？ 144.如何對貸款證年審？ 145.如何核算銀行存款？ 第8章 銀行票據結算 146.什麼是銀行票據結算？ 147.什麼是票據？ 148.票據是怎樣分類的？我國票據法規定的票據有哪幾種？ 149.什麼是票據關系？票據關系當事人有哪些？ 150.什麼是票據行為？ 151.什麼是票據能力？ 152.什麼是票據權利？ 153.什麼票據權利的行使和保全？ 154.什麼是票據代理？ 155.什麼是票據的抗辯？ 156.什麼是票據的偽造與變造？ 157.什麼是票據的喪失？有何補救措施？ 158.什麼是支票結算？ 159.支票結算有什麼特點？ 160.支票結算有哪些基本規定？ 161.單位內部如何加強對支票結算的管理和控制？ 162.支票結算的基本程序是什麼？ 163.如何簽發與辦理現金支票？ 164.如何簽發與辦理轉賬支票？ 165.如何處理收到的轉賬支票 ？ 166.在支票結算方式下，如何處理銀行退票？ 167.怎樣辦理支票掛失？ 168.使用支票結算應注意哪些問題？ 169.什麼是銀行本票？銀行本票結算有什麼特點？ 170.銀行本票包含哪些內容？分為哪些類別？ 171.銀行本票結算有哪些規定？ 172.如何辦理銀行本票？ 173.付款單位怎樣持銀行本票購買貨物？ 174.收款單位收到銀行本票怎樣處理？ 175.如何辦理銀行本票的背書轉讓？ 176.如何辦理銀行本票的退款？ 177.什麼是匯兌結算方式？ 178.匯兌結算有哪些基本規定？ 179.匯兌結算的基本程序是什麼？ 180.匯兌結算時應注意哪些事項？ 181.如何進行同城匯兌結算？ 182.什麼是銀行匯票？ 183.如何進行銀行匯票結算？ 184.銀行匯票結算的基本規定有哪些？ 185.銀行匯票結算應注意哪些事項？ 186.什麼是商業匯票？分為哪些類別？ 187.商業匯票結算有哪些特點？ 188.商業承兌匯票的結算程序是怎樣的？ 189.銀行承兌匯票的結算程序是怎樣的？ 190.關于商業匯票結算有哪些規定？ 191.什麼是信用卡結算方式？ 192.對信用卡的申領與使用有何規定？ 193.信用卡在消費中的結算程序是怎樣的？ 194.對信用卡的透支、銷戶及掛失有何規定？ 195.怎樣保管信用卡？ 196.使用信用卡時需注意哪些問題？ 第9章 出納稅收業務 197.什麼是稅收？ 198.稅收的特征有哪些？ 199.稅收和稅法有何關系？ 200.什麼是稅收的構成要素？這些要素分別是什麼？ 201.什麼是納稅義務人？ 202.什麼是課稅對象？ 203.什麼是計稅依據？ 204.什麼是稅目？ 206.什麼是納稅環節？ 207.什麼是納稅期限？有哪些形式？ 208.什麼是納稅地點？ 209.什麼是減稅免稅？有哪些形式？ 210.我國現有哪些稅種？ 211.什麼是增值稅？如何核算？ 212.什麼是營業稅？如何核算？ 213.什麼是企業所得稅？如何核算？ 214.企業的稅收業務主要包括哪些？ 215.什麼是稅務登記？主要包括哪些類別？ 216.如何辦理開業稅務登記？ 217.如何辦理變更稅務登記？ 218.如何辦理注銷稅務登記？ 219.如何辦理納稅申報？ 220.如何繳納稅款？ 第10章 外匯管理業務 221.什麼是外匯？ 222.什麼是匯率？ 223.匯率有哪些標價方式？ 224.匯率分為哪幾類？ 225.處理外匯業務的應遵循什麼原則？ 226.如何開設外匯賬戶？ 227.如何撤銷外匯賬戶？ 228.什麼是外匯業務？有哪些會計處理方法？ 229.外匯統賬制的核算程序是怎樣的？ 230.外匯核算怎樣設置賬戶？ 231.如何進行外幣兌換的會計核算？ 232.如何核算外幣借款業務？ 233.如何調整會計期末外匯賬戶余額？ 234.接受外幣資本投資業務時如何進行會計核算？ 第11章 出納糾錯業務 235.什麼是錯款和失款？如何處理？ 236.收、付款差錯產生的原因有哪些？ 237.記賬憑證中常見錯誤有哪些？ 238.記賬憑證中常見的舞弊形式有哪些？ 239.賬簿中的常見錯誤有哪些？ 240.賬簿中常見的舞弊形式有哪些？ 241.應收賬款中的錯弊有哪些？ 242.出納工作最易在哪幾個階段出錯？ 243.什麼是會計舞弊？有哪幾種類別？ 244.如何識破會計舞弊？ 245.如何防範差錯？ 246.常