「臺灣保險業企業風險管理」分別從理論和政策面向探討企業風險管理的發展概況及執行規劃，以及保險業社會角色的風險管理。書中並闡述臺灣保險監理機關推動保險業企業風險管理的歷程和成效。
　　
　　保險業的經營具有公共性，商業保險更是社會安全網的重要基礎，所以保險業企業風險管理的健全和落實是監理機關和保險業者需要共同面對的嚴肅議題。本書提供臺灣保險業企業風險管理多面向的分析，對關心保險業發展者具有參考價值。

作者簡介

黃天牧

　　現　職
　　金融監督管理委員會副主任委員
　　財團法人汽車交通事故特別補償基金董事長
　　東海大學兼任教授

　　學　歷
　　美國南加州大學公共行政博士

　　經　歷
　　金融監督管理委員會證券期貨局局長（101.8～102.9）
　　金融監督管理委員會保險局局長（94.3～101.8）
　　金融監督管理委員會檢查局兼任局長（93.10～93.12）
　　金融監督管理委員會主任秘書（93.7～94.3）
　　財政部金融局副局長（92.7～93.6）
　　東吳大學兼任副教授（82.9～106.2）

自 序

第一章 前 言／1

第二章 國際企業風險管理發展概況
第一節 國際經濟金融情勢／9
第二節 國際推行企業風險管理概況／13
第三節 IAIS企業風險管理準則介紹／20
一、簡 介／20
二、公司治理和企業風險管理架構／24
三、自我風險及清償能力評估（Own Risk and Solvency Assessment, ORSA）／35
四、監理在風險管理的角色（Role of Supervision in Risk Management）／41
第四節 Solvency II第二支柱簡介／44
第五節 法律風險控管／53
一、何謂法律風險？／53
二、法遵風險／56

第三章 企業風險管理實務執行規劃
第一節 風險管理組織架構與職責／64
一、一套完整的企業風險管理架構應具備之特性／64
二、最適之風險管理組織架構／64
第二節 風險治理／67
一、風險管理哲學與政策／67
二、風險管理文化／68
三、風險胃納與限額／69
四、風險調整後績效管理／74
第三節 風險辨識／76
第四節 風險衡量／79
一、風險衡量分析方式／79
二、風險質化衡量／79
三、風險量化衡量／80
四、風險整合（Risk Integration）／85
五、風險排序（Risk Prioritization）／86
第五節 風險回應與風險監控／87
一、風險管理／87
二、風險回應／87
三、風險回應可採行之措施／87
四、風險回應措施之選擇與執行可採取之步驟／88
五、風險監控：持續監督／88
第六節 資訊、溝通與文件化／89
一、資 訊／89
二、溝 通／94
三、文件化／95

第四章 國內保險業企業風險管理發展概況
第一節 風險管理相關法規／99
第二節 保險業風險管理實務守則／114
第三節 國內保險業實行風險管理概況／146
一、2008年──保險監理機關赴保險公司聽取簡報／146
二、2009年──制訂保險業風險管理實務守則／148
三、2010年以後──每季檢視保險業風險管理實務守則執行檢核表／162
四、風險管理導入成果驗證──2011年第三季至2017年底──檢視保險業風險管理實務守則執行檢核表／174

第五章 保險業社會角色的風險管理
第一節 金融治理／183
一、金融治理的必要性／183
二、金融治理的含義及特殊性／184
三、金融業三層治理結構／185
第二節 政策與風險控管／188
一、因行業經營特性所導致的風險／190
二、因行業性質本身所生的風險／191
三、因總體經濟所導致的風險／192
第三節 法令遵循／200
第四節 公眾資金、股東與經營者間的權益代理問題／205
一、股東與經營者權益代理問題／205
二、保險業公眾資金代理問題／207
三、利益衝突與迴避／209
第五節 洗錢防制與打擊資恐／211
一、洗錢防制／212
二、打擊資恐／218
三、反貪腐／221
第六節 企業社會責任的風險管理／225
一、普惠金融／225
二、企業社會責任／228
三、保險業與保險工作角色扮演／232

第六章 結 語
第一節 保險業風險管理對保險監理之意涵／237
一、從理論到實務／237
二、從個別到整體／238
三、從靜態到動態／238
四、從自律到法規／239
五、由公司內部管理到外部社會角色管理／239
第二節 保險業風險管理之未來展望／240
第三節 保險業社會角色對風險管理的影響／242
第四節 保險業發展方向／244
一、強化保險業之社會資本功能／245
二、推動以商業保險補強社會安全網／245
三、掌握氣候變遷對保險業的風險與契機／245
四、參與全球金融安全網之建構／245
五、提升保險監理國際化之進程／246
六、保險資訊揭露與透明化的趨勢／246
七、應用金融科技（FinTech）發展／246
第五節 保險業風險管理之監理趨勢／247
一、強化金融韌性／247
二、新金融文化建構／251

參考文獻／255

附 錄
Ⅰ IAIS企業風險管理準則原文／267
Ⅱ IAIS企業風險管理準則（以資本適足與清償能力為目的）與我國現行相關法規對照表／303
Ⅲ 保險業風險管理實務守則問答手冊／387
Ⅳ 保險業風險管理實務守則執行檢核表／433

自序

　　本書緣起於民國96年本人榮獲財團法人孫運璿學術基金會第十二屆傑出公務人員，得到獎助赴歐美等主要保險公司考察訪問及研究保險業整合性風險管理議題；此次修正內容，就金融危機後保險監理機關推動企業風險管理的執行成效、國際間保險業風險管理的發展內涵和展望再予論述，並兼顧理論和實務的面向，期能對落實保險業的風險管理政策有所助益。
　　
　　本書得以順利完成，要感謝周治邦教授、李丹   教授、林志潔教授與卓俊雄教授對文稿的指正，以及其他在付梓過程中惠予襄助的朋友，均銘感在心。
　　
　　書中如有疏漏偏失，尚祈先進賢達指教。另本書所述論點係個人意見，不代表服務機關立場。

黃天牧
民國107年9月
2017.11.30